Parcelamento Lei 11.941

A empresa Lucro Presumido vinha contabilizando mensalmente a provisão com juros sobre os tributos que não estavam sendo recolhidos.
Quando da consolidação do Parcelamento essa conta estava com saldo de R$ 43.943,92. Porém com a redução concedida o valor parcelado referente ao juros foi de R$ 36.746,00.
Como faço para contabilizar essa diferença de R$ 7.7197,92? Posso creditar esse valor direto na conta Receitas com Juros no mês da consolidação do parcelamento?

Bom dia!

Eu simplesmente faria o estorno dessa provisão de juros.

Att.,

Rodrigo Ruiz

Rodrigo Ruiz se eu simplesmente fizer um estorno não estaria desvirtuando a conta de despesas??

Mas a partir do momento que esse valor de despesa não ocorreu de fato, nada justifica vc está se debitando de um valor a maior da despesa de juros que de fato vc teve, portanto o correto seria estornar esse débito.

Rodrigo Ruiz
Mas esses valores foram provisionados em outros exercícios.
Se eu fizer o estorno no mês da consolidação do parcelamento, a minha conta "DESPESAS COM JUROS" vai ficar com saldo credor.

Realmente por se trata de uma conta com natureza devedora não pode ter saldo credor.

Agora por outro lado se for lançado como receita vc teria que pagar Pis e Cofins sobre isso, o que eu acredito que o seu patrão não iria gostar.

Situação complicada! Mas enfim, será que não é possível abrir o período de 2013 e juntamente esses 3 meses de 2014 para que seja feito os devidos ajustes de modo qual o saldo não fique credor?

Possível é sim. A questão é que quero saber a maneira correta de fazer a contabilização. Porque como seria se não pudesse fazer isso?

Adriana, eu estava pensando um pouco melhor sobre o assunto e o seguinte no seu caso realmente, já que existe a possibilidade de abertura do período então o melhor a fazer é o estorno do valor a maior. Agora no caso de período já fechado, o correto seria fazer um lançamento na Conta de Ajuste de Exercícios Anteriores dentro do Patrimônio Líquido.

Att.,

Rodrigo Ruiz