Contabilização Compras Funcionários

Bom dia,

Estou com dúvida de como proceder sobre o seguinte:
- Existe uma empresa na qual eu faço a contabilidade, onde os funcionários durante o mês efetuam compras em uma farmácia, e o valor que foi gasto pelos funcionários durante o mês, vem descontado na Folha de Pagamento, como se fosse um adiantamento, porém, a farmácia emite um boleto com o vencimento para o mês seguinte. Logo, acredito que isso descaracteriza um adiantamento. Gostaria de saber qual seria a conta certa para contabilizar este valor que vem descontado na FP.

Francis, bom dia!

O convênio que a empresa firmou com a farmácia, é um beneficio aos empregados, não caracterizando despesa da empresa.

No pagamento dos empregados esse valor será descontado do empregado, sobrando um saldo na conta de contas a pagar, este saldo você irá zerar a conta transitória onde você alocou o pagamento da farmácia.

Espero ter ajudado.

Bom dia,

Nesse caso você lançaria assim:

1. Pagamento do Boleto
D - VALES - FARMÁCIA (AC)
C - CAIXA

2. Desconto da folha de pagamento dos Vales
D - SALÁRIOS A PAGAR (PC)
C - VALES - FARMÁCIA (AC)

Obrigado Will, Samuel.

Samuel, normalmente este seria o lançamento correto, caso o boleto da farmácia fosse emitido dentro do mês em que fosse feito o desconto na FP, porém, o boleto é emitido com vencimento para o mês seguinte, e o desconto é feito antes de o boleto ser pago. Se fosse colocado como aditamento (AC) a conta ficaria negativa, o que não pode ocorrer.

Se fosse utilizada a conta farmácia a pagar (PC), estaria correto o lançamento?

Nesse caso acharia correto você colocar no Passivo Circulante uma conta para farmácia no grupo de obrigações com pessoal. Como Will disse é um convênio com a farmácia e não se caracteriza como despesa, mas como você descontou em folha do funcionário você tem uma obrigação de repassar os valores para a farmácia, então seria um lançamento parecido com desconto de empréstimo consignado, INSS e etc, então:

Na folha

D - SALÁRIOS A PAGAR (PC)
C - FARMÁCIA (ou uma nomenclatura melhor)(PC)

Boleto,

D - FARMÁCIA (PC)
C - CAIXA

Certo, Obrigado!