Contabilização IR s/Ferias

Bom dia!
Estou com dúvida em relação a contabilização IR s/ferias:

Ferias líquido pagto 31/01/2014 - Gozo 03/02/2014 a 04/03/2014
DB: Adiantamento Férias - Ativo
CR: Ferias a Pagar - Passivo

Pagamento
DB: Ferias a Pagar - Passivo
CR: Banco - Ativo

Pagamento IR s/ Ferias - Integração do Titulo 30/01/2014 pagamento mês seguinte 20/02/2014 400,00

DB: Transitoria de IR S/FERIAS 400,00
CR: IR S/FERIAS - Passivo 400,00

Pagamento:
DB: IR S/ FERIAS - passivo 400,00
CR: BANCO - Ativo 400,00

Na contabilização da Folha 02/2014 - proporcional ao gozo 03/02/2014 a 28/02/2014

DB: Ferias a Pagar Ou Salarios e Ordenados - Passivo 346,64
CR: Transitoria IR S/FERIAS 346,64

Na contabilizacao Folha 03/2014 - proporcional ao gozo 01/03/2014 a 04/03/2014 - 53,36

DB: Ferias a Pagar Ou Salarios e Ordenados - Passivo 53,36
CR: Transitoria IR S/FERIAS 53,36

Minha dúvida, como faço para fechar a contabilidade da transitória, já que o IR implantado é no mês de janeiro 01/2014 com recolhimento em Fevereiro, mês do pagamento das Ferias. E na folha a contabilização do IR é proporcional ao gozo, ficando uma parte contabilizado no mês de Fevereiro 02/2014 e a outra em Março 03/2014.
Aguardo uma solução possível sobre esse caso. O programa utilizado é o DATASUL - totvs.

Anderson

Creio que a solução para seu problema seria alocar a conta transitória de IR Férias no ativo circulante junto ao Adto. de Férias, pois o saldo devedor dessa conta também é despesa antecipada, que só será de fato reconhecida em sua devida competência.


Espero ter ajudado

Att.

Boa tarde!

Concordo plenamente com o colega Rodrigo Mariano! Tanto o líquido das férias, como os impostos que incidem sobre, são contabilizados através do Recibo de Férias no Ativo Circulante - Adiantamento de Férias no momento do pagamento das férias.

Exemplo:

Proventos
Férias e 1/3 R$ 3500,00

Desconto
IRRF - R$ 500,00

Liquido - R$ 3000,00
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D: Adiantamento de Férias - R$ 3500,00 - AC
C: IRRF s/ Férias - R$ 500,00 - PC
C: Banco/Caixa - R$ 3000,00 - PC

*Valores hipotéticos

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Baixa das Férias:

D: Provisão de Férias e 1/3 - PC
C: Adiantamento de Férias - R$ 3500,00 - AC

Rafael

as contas transitórias são utilizadas para operações com desembolsos não provisionados por parte do plano de contas.

Obrigado pela ajuda, Rodrigo, Rafael, Fernando. Rodrigo esse raciocinio que pensei também. Abraços