Contabilizar empréstimo bancario

Ola pessoal, espero que possam me ajudar.
Sou desenvolvedor de software e tudo o que sei de contabilidade e o que tenho estudado e achado em forums como este.


Estou desenvolvendo um software contábil e comecei a fazer a parte de empréstimos.
Eu gostaria de saber que tipos de lançamentos devo fazer.

Vejam o exemplo:

Um empréstimo de R$200.000,00
Taxas administrativas de R$ 2.000,00
IOF de R$3.000,00
Valor da parcela de R$6.000,00
em 36x

Pelo o que eu analisei , corrija-me se estiver enganado é:

Valor total do empréstimo : 6.000,00 x 36 = 216.000,00

Empréstimo liquido:200.000,00 - 3.000,00-2.000,00 = 195.000,00

CONTRATAÇÃO

DEBITO - ATIVO-> Ativo circulante -> Disponibilidade -> Bancos conta movimento R$ 195.000,00
DEBITO - DESPESAS=>Despesas Financeiras=>Tarifas Bancarias=>Tarifas e despesas Bancarias diversas R$ 2.000,00
DEBITO - DESPESAS=>Despesas Financeiras=>Despesas de juros=>Juros encargos sobre empréstimos*IOF R$ 3.000,00
DEBITO - PASSIVO=>Passivo circulante=>empréstimos e financiamentos=>Empréstimos=>Juros a transcorrer (-) R$ 5.333,33 | =>16.000,00/3
DEBITO - PASSIVO=>Passivo não circulante=>Exigível a longo prazo=>Empréstimos=>Juros a transcorrer (-) R$ 10.666,67 | =>16.000,00-5.333,33


SALDO DE DÉBITOS :216.000,00

CREDITO - PASSIVO=>Passivo circulante=>empréstimos e financiamentos=>Empréstimos=>Empréstimos bancários(CP) R$ 72.000,00 (12 MESES)
CREDITO - PASSIVO=>Passivo não circulante=>Exigível a longo prazo=>Empréstimos=>Empréstimos bancários(LP) R$ 144.000,00

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PAGAMENTO DAS PARCELAS

DEBITO - PASSIVO=>Passivo circulante=>empréstimos e financiamentos=>Empréstimos=>Empréstimos bancários(CP) R$ 6.000,00
CREDITO - ATIVO-> Ativo circulante -> Disponibilidade -> Bancos conta movimento R$ 6.000,00

DEBITO - DESPESAS=>Despesas Financeiras=>Despesas de juros=>Juros encargos sobre empréstimos R$ 444,44 |=> 16000/36 55.333,3 / 12 = 444.44
CREDITO- PASSIVO=>Passivo circulante=>empréstimos e financiamentos=>Empréstimos=>Juros a transcorrer (Redutora de passivo circulante) R$ 444,44


Alem do lançamento contábil eu gostaria de saber como calcular o juros desta operação?
Cada banco tem um juros?

Em uma tela de software caberia eu só pedir estes valores que eu informei a vocês ou teria que ter o valor do juros também?

Desde já agradeço

Olá,

Cada banco possui uma taxa de juros, porem eles tem um limite dado pelo sindicato, o que você deve analisar é que tipo de juros o banco usa, se composto ou simples, mas além disso eu sugiro fazer alguma ferramenta que no momento da contabilização apareça a opção para inserir o valor do juros no caso de não encontrar o percentual dado pelo banco, pois quando for fazer alguma contabilização de empréstimo é no mínimo necessário estar com o contrato do mesmo em mãos, pois com certeza será informado os valores aplicados pelo banco.

Lembrar sempre da natureza de cada conta vai te ajudar na hora de criar as contas e/ou organiza-las.

Banco (AC)
Banco (PC PNC)
Juros (CR)
Taxas (CR)

E por ai vai...Boa sorte. Li seu descritivo e estão corretos seus moldes de registro.

Bom dia Jefferson

Por oportuno cabe lembrar que o período considerado de "longo prazo" (Passivo Não Circulante) é o que inicia-se a partir do mês subsequente ao do término do exercicio seguinte.

É o que se lê na NBC T 3.3.2 aprovada pela Resolução CFC 686/90 que:

Exigível a Longo prazo
São as obrigações conhecidas e os encargos estimados, cujos prazos estabelecidos ou esperados, situem-se após o término do exercício subseqüente à data do balanço patrimonial.

Logo, você não pode considerar no Passivo Circulante apenas 12 parcelas (principal e encargos)

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