Daniel Anderson F de Souza
Bronze DIVISÃO 5, Assistente Contabilidaderespostas 1
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Daniel Anderson F de Souza
Bronze DIVISÃO 5, Assistente ContabilidadeKleber Ribeiro
Ouro DIVISÃO 1, Contador(a) Daniel,
Esses impostos tem que estar provisionados, ou seja, a escrituração da dívida dos impostos tem que ser no mês de competência da dívida.
Você informou que tem mais de dois anos de atraso, pois bem, suponhamos que foi o imposto de 01/2012. No dia 31/01/2012 teria que ter lançado a dívida, ex. Suponhamos que ele deve 200,00 reais de PIS
31/01/2012
D- PIS S/ FATURAMENTO (RESULTADO) - 200,00
C - PIS A RECOLHER (PASSIVO) - 200,00
No momento do pagamento, é dado baixa no passivo, quitando assim a dívida. Porém há juros incidentes, suponhamos que há 30 reais de juros, o lançamento correto é o seguinte;
D - PIS A RECOLHER (PASSIVO) - 200,00
D- JUROS PASSIVOS (RESULTADO) - 30,00
C - CAIXA / BANCO (ATIVO) - 230,00
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