depósitos em cheques, contabilização

Boa noite.

Estou atualizando a contabilidade de uma empresa, e alem da conta caixa ela tambem opera com a conta banco. Quando ela efetuar depósitos em cheques, os mesmos aparecem no extrato como bloqueados e custam de 01 a 03 dias úteis para o desbloqueio. Eu estava efetuando os seguintes lançamentos:


d- Banco

c- caixa

Porem a conta não fechava com o extrato bancário pois era justamente o saldo dos cheques que estavam bloqueados que estava dando a diferença.

Diante do exposto qual seria o lançamento correto, no caso de um cheque que é depositado e demora cerca de 03 dias para o desbloqueio.

No aguardo.

Att.

Washington.

o lançamento pode ser feito assim:
d: cheque a compensar (AC)
c: caixa(AC)

depois de compensado:

d: Bancos (AC)
c: cheque a compensar (AC)