Contabilização de INSS

Boa noite,

Como proceder na contabilização de um INSS que consta na folha de pagamento cujo valor seria de R$ 352,06 e o sistema calculou errado? O valor a pagar seria R$ 352,06 mais pelo fato de ter calculado errado pagou a mais. Foi pago R$ 377,50. Como devo realizar a Provisão e o pagamento?

No aguardo,

Renan.

Renan Alves Pereira, não ficou claro se a guia do INSS foi paga ou não.

olá, contabiliza-se

provisão vinda pela folha:

data: xx/xx/2014
d- salários a pagar
c- inss a recolher
$ 352.06

baixa pelo o pgto. da gps:

data: xx/xx/2014
d- inss a recolher
c- caixa\banco
$ 377.50

pela contabilização do valor pago a maior:

data: xx/xx/2014
d- inss a compensar\recuperar (ativo circulante)
c- inss a recolher
vlr ref. recolhimento a maior por erro na emissão da gps
$ 25.44

>> verifica c/o rh a fim de que essa diferença fique apontada na sefip deste mês a fim de que possa-se fazer o abatimento desta diferença na emissão da gps do próximo mês.

bom dia a todos!