contabilizar aplicações financeiras que nunca foram contabil

tenho um caso atípico, um cliente não manda extratos bancários para contabilizar , mas por acaso apareceu vários extratos de aplicações , e em consequência tenho que tributar irpj e csll, posso entrar com esses saldos de aplicações ? como entraria ? debitando aplicações e creditando caixa ? teóricamente seria isso, já que tenho caixa para isso que é mais ou menos o mesmo valor.

posso fazer isso ?

olá, considerando-se os dados acima, contabiliza-se:

1) lançar todas as aplicações até 31/12/2013:

data: 01/01/2014
d- banco c/ aplicação cdi (a\ac\c&c)
c- caixa geral (a\ac\c&c)
valores aplicados até 31/12/2013.
$ xxx

2) lançar todos os resgates até 31/13/2013:

data: 01/01/2014
d- caixa geral
c- banco c/ aplicação
valores resgatados até 31/12/2013.
$ xxx

3) lançar todos os rendimentos da aplicação até 31/12/2013:

data: 01/01/2014
d- banco c/ aplicação
c- aea (pl)
valores de rendimentos (brutos) até 31/12/2013.
$ xxx

4) lançar todos os ir's incidentes sobre os rendimentos da aplicação até 31/12/2013:

d- irrf s/ aplicações financeiras a recuperar /compensar (a\ac\trc)
c- banco c/ aplicação
$ xxx

>> após os lançamentos acima verificar se o saldo da conta "banco c/ aplicação" bate c/ o saldo do extrato de 31/12/2013, caso o saldo contábil esteja diferente do que consta no extrato de aplicação deve-se reconciliar a conta.

5) lançar as provisões dos tributos incidentes s/ rendimentos brutos da aplicação até 31/12/2013:

data: 01/01/2013
d- aea
c- pis\cofins a recolher (p\pc\of)
* vlr ref pis\cofins sobre rendimentos de aplicações financeiras até 31/12/2013.
$ xxx

data: 01/01/2014
d- aea
c- csll\irpj a recolher (p\pc\of)
* vlr ref. csll\irpj sobre rendimentos de aplicações ocorridos até 31/12/2013.

* os lançamentos dos impostos acima foram simplificados p/fins didáticos, mas que de fato devem ser lançados individualmente;
o tributos sobre os rendimentos das aplicações devem ser recolhidos por darf's acrescidos de juros e multa => ver aplicativo sicalc no site da receita federal;
os tributos acima também deverão ser informados nas dctf's, dacon's e dipj's nos meses a que se referem.
os cálculos do irpj /csll devem ser feitos cfe. o tipo de tributação da empresa: se pelo lucro presumido, se pelo lucro real anual ou trimestral, logo não entrei no mérito da questão quanto a forma dos cálculos da csll e irpj.
os irrf's descontados nas aplicações deverão ser compensados na apuração do irpj, mas sera necessário controlar as compensações pelo perdcomp.

>> as contas de aplicações financeiras são vinculadas a uma conta corrente. << os modelos de lanctos. acima apresentados acima tomaram como base a conta caixa, cfe. apontado no teu questionamento, porém o correto é de que as aplicações e resgates devem transitar pela conta corrente da empresa e não pela conta caixa cfe. exemplificado acima.

6) os rendimentos das aplicações de 2014, assim como os irrf's e tributos incidentes, deverão ser contabilizados mensalmente:

data: 31/01/2014
d - banco c/ aplicação
c- banco c/ movimento
vlr ref. n/aplicação n/ mês
$ xxx

data: 31/01/2014
d- banco c/ movimento
c - banco c/ aplicação
vlr ref n/resgate n/data...
$ xxx

data: 31/01/2014
d- banco c/aplicação
c- rendimentos de aplicações financeiras (r\rec\rf)
vlr ref rendimento de aplicação n/data.
$ xxx

data: 31/01/2014
d - irrf sobre aplicações
c- banco c/ aplicação
vlr ref ir retido n/data...
$ xxx

data: 31/01/2014
d: despesas c/ pis/cofins s/rendtos. aplicações (r\c&d\d\do\dt)
c- pis/cofins a recolher
vlr ref n/provisão pis\cofins s/rendtos. de aplicações n/data.
$ xxx

legenda:
a = ativo
ac = ativo circulante
aea = ajustes de exercícios anteriores
c&c = caixa e equivalentes de caixa = disponível
d = despesas
do = despesas operacionais
dt = despesas tributárias
iof = imposto sobre operações financeiras
irrf = imposto de renda retido na fonte
of = obrigações fiscais ou tributárias
p = passivo
pc = passivo circulante
pl = patrimônio líquido
r = contas de resultado
trc = tributos a recuperar ou compensar

boa tarde!

Prezados colegas, bom dia.

Tenho dúvida quanto a contabilização de CDB Bradesco.

No extrato consta os seguintes lançamentos:

01/02 Vr. Principal.............3.017,40 (saldo inicial)
Vr. Atualizado....................3.233,71 diferença 216,31
......................................................................................................................................
26/02 Vr. Principal.............. 261,67
Vr. Atualizado..................... 281,49 .........RB 19,82......IRF 3,46.......Resgate 278,03
.......................................................................................................................................
28/02 VR. Principal............2.755,73
Vr. Atualizado....................2.965,94(saldo final no extrato) diferença 210, 21

A dúvida é devo contabilizar ou não as diferenças de 216,31 e 210,21?

Não contabilizando as diferenças o saldo bate com 2.755,73, mas no extrato o saldo é 2.965,73(2.755,73+210,21)

Como devo proceder?
Agradeço

Lança tudo nas datas corretas, e vem recolhendo os impostos devidos com as correções legais.