extrato bancario

Boa tarde pessoal, recebi de um cliente 01 extrato bancário onde aparecer que foi pago água, pago corsan, pago telefone, entre outros pagtos, e ele também me trouxe as mesmas contas que aparecem no extrato, minha dúvida, para lançar na contabilidade, devo lançar pelo extrato uma vez que foi debito em conta, e apenas conferir com a respectiva conta? aguardo resposta, att Lima.

Boa tarde,Jorge!

Seu cliente procedeu corretamente.Ele tem que apresentar todos os documentos da empresa,debitados em conta bancária ou não,para seu escritório.

Faça uma pré-conciliação do extrato fornecido com os documentos que ele lhe trouxe.Caso apareçam débitos bancários sem comprovantes,peça a ele que lhe forneça.

Aproveite a boa vontade de seu cliente em fornecer documentos,porque isso será muito importante para você e para a empresa dele.

Saudações

Bom dia, Jorge!

No âmbito fiscal, se em nome da empresa, esses documentos (NF energia, telefones etc.) devem ser registrados em sua escrita fiscal (Livro Entradas – ICMS) , com CFOP' s específicos. Já na contabilidade, os registros de receitas e despesas, devem ocorrer por competência, ou seja, devem ser reconhecidos no período que incorreram, independentes de recebidos ou pagos. Ex.: NF de energia de janeiro paga em fevereiro de XX00. O registro contábil da despesa deverá ocorrer em janeiro e não no momento do efetivo pagamento, em fevereiro. Diante disso, em obediência ao regime de competência, é necessário que organize todo o documentário contábil recebido, em ordem cronológica dos fatos, e efetue todos os registros. Depois de efetuado os registros contábeis, você deverá proceder às reconciliações das contas, dentre elas a(s) bancária(s). Logo, entende-se que os registros deverão ocorrer pelos documentos, uma vez que esses dispêndios , normalmente, ocorrem antes dos seus pagamentos, com exceção dos adiantamentos a terceiros/ fornecedores.

Leandro.