Lançamentos de uma empresa de prestação de serviços

Estou fazendo um lançamento de uma empresa de prestação de serviços (Clínica Médica). Como prestador de serviços estou fazendo os seguintes lançamentos:
Pela emissão da nota fiscal:
D- IRRF a recuperar (AC) - 15,00
D- PIS a recuperar (AC) - 6,50
D- COFINS a recuperar (AC) - 30,00
D- CSLL a recuperar (AC) - 10,00
D- Clientes (AC) - 938,50
C- Receita de Serviços (CR) - 1.000,00

Pelo recebimento da NF:
D- Caixa (AC) - 938,50
C- Clientes (AC) - 938,50

Como devo fazer os lançamentos do PIS e da COFINS, pois não terão valores a recolher? E os lançamentos da CSSL e do IRRF que terão saldo a recolher?

Boa tarde Maria,

Está perfeita sua escrituração.

Quanto à questão tributária, ocorrerá o cálculo sobre o valor da operação, neste caso, $1.000,00. Assim, como o PIS e a COFINS terão as respectivas alíquotas para cálculo iguais as para retenção, a conciliação será feita de tal forma que o valor tributo será liquidado com o valor a recuperar, e não com a conta caixa ou banco c/ movimento.
Já para o IRPJ e para a CSLL, as alíquotas para cálculo são diferentes das para retenção, portanto, para conciliação terá o valor integral do tributo na partida e, como contra partida, o valor informado a recuperar e a conta caixa ou banco c/ movimento.