Boa tarde Elisiane,
Caso o prestador de serviços tenha realizado retenções na NF, será o seguinte:
D- Serviços de Terceiros PJ (CR) = $ 10.000,00
C- IRRF PJ a Recolher (PC) = $ 100,00 (1,0%) ou $ 150,00 (1,5%)
C- INSS Retido a Recolher (PC) = $ 385,00
C- PIS Retido a Recolher (PC) = $ 65,00
C- COFINS Retido a Recolher (PC) = $ 300,00
C- CSLL Retido a Recolher (PC) = $ 100,00
C-ISSQN Retido a Recolher (PC) = $ 300,00 (3,0%) ou a alíquota onde o serviço fora prestado
C- Fornecedor X (PC) = $ 8.750,00
PAGAMENTO DA NF
D- Fornecedor X (PC) = $ 8.750,00
C- Caixa ou B/C/M (AC) = $ 8.750,00
PAGAMENTO DOS TRIBUTOS
D- IRRF PJ a Recolher (PC) = $ 100,00 (1,0%) ou $ 150,00 (1,5%)
D- INSS Retido a Recolher (PC) = $ 385,00
D- PIS Retido a Recolher (PC) = $ 65,00
D- COFINS Retido a Recolher (PC) = $ 300,00
D- CSLL Retido a Recolher (PC) = $ 100,00
D-ISSQN Retido a Recolher (PC) = $ 300,00 (3,0%) ou a alíquota onde o serviço fora prestado
C- Caixa ou B/C/M (AC) = $ 1.250,00
Pode ser que não ocorra todas estas retenções, mas tese o exemplo para todas as retenções.