Alexandre dos Santos
Bronze DIVISÃO 5, Técnico Contabilidade Bom dia, prezados colegas colaboradores!
Gostaria de conhecer a opinião dos colegas sobre o seguinte caso específico:
O cliente foi notificado pela RFB de débitos, não declarados e pegos através de cruzamentos de informações de DIRFS de tomadores do serviço, referentes à competências exercícios anteriores. A empresa então, emitiu NFS-e onde, em Niterói, existe um campo específico para a competência. Exemplo: NFS-e no. 20140011 ref. comp. 11/2013, valor hipotético de R$ 1.000,00. Como proceder os lançamentos contábeis, tendo em vista que a contabilidade do exercício anterior, já foi fechada e, na época, não foi provisionada. Informação relevante, em Niterói o ISS é cobrado ref. ao mês de sua competência, independente da data da emissão. Então, no caso mencionado, ele foi pago com os acréscimos legais e também os impostos federais, motivo da notificação da RFB, foram calculados referentes aos períodos da competência.
Esclareço que, em obediência às regras de criação de novo tópico, pesquisei antes sobre o assunto(competência anteriores) , encontrei alguns tópicos que me esclareceram algumas dúvidas mas, não todas, e todos os tópicos que vi estavam fechados. Não me permitindo postar meus questionamentos.
Aproveitando: Os lançamentos abaixo estariam corretos:
D- Bradesco Saúde C-Prest.serv.(rec,) 1.000,00 Vlr. dos serviços prestados ref. 11/2013
D-IRPJ a pagar C - Bradesco Saúde 30,00 Vlr. retido na fonte -IR
D-PIS(DESP) C - Bradesco Saúde 6,50 Vlr. retido na fonte -PIS
D-COFINS(DESP) C - Bradesco Saúde 30,00 Vlr. retido na fonte -COFINS
D-CSLL a pagar C - Bradesco Saúde 10,00 Vlr. retido na fonte -CSLL
RECEBIMENTO
D-Banco Itaú C - Bradesco Saúde 923,50 Vlr. Líquido recebido ref. NFS-e no.Oculto11
PROVISÃO DE IMPOSTOS
D-IRPJ(DESP) C-IRPJ a pagar 18,00 Vlr .IRPJ s/ receita comp. 11/2013
D-CSLLL(DESP) C-CSLL a pagar 18,80 Vlr. Csll. s/ Receita comp. 11/2013
desde já,
agradeço a colaboração!
Alexandre