Balanço Patrimonial - Lançamentos corretos?

Prezados Colegas,

Boa tarde

Peço uma ajuda. Estou realizando o 1º balanço de um cliente e estou com muitas dúvidas, peço a ajuda de vcs.

Coloquei o balanço abaixo, mas estou com dúvidas quanto ao valor que aparece em lucros acumulados. Esse lançamento não significa que a empresa tenha tido esse lucro correto?

Algum colega poderia me ajudar? Analisando este balanço pode-se chegar a qual conclusão?

obrigada

1.0.00.00.0000 A T I V O 222.9 94,88 D

1.1.00.00.0000 ATIVO CIRCULANTE 222.9 94,88 D

1.1.01.00.0000 DISPONIVEL 222.9 94,88 D

1.1.01.01.0000 CAIXA 144.6 59,18 D

1.1.01.01.0001 Caixa-Matriz 144.6 59,18 D

1.1.01.02.0000 BANCOS-CONTA DE MOVIMENTO 78.3 35,70 D

1.1.01.02.0001 Banco Itaú SA 78.3 35,70 D

2.0.00.00.0000 P A S S I V O 222.9 94,88 C

2.1.00.00.0000 PASSIVO CIRCULANTE 211.7 15,92 D

2.1.01.00.0000 FORNECEDORES 110.0 65,30 D

2.1.01.01.0000 TITULOS A PAGAR A FORNECEDORES 110.0 65,30 D

2.1.01.01.0001 Diversos 110.0 65,30 D

2.1.02.00.0000 FINANCIAMENTOS DE CURTO PRAZO 85.000,00 D

2.1.02.01.0000 FINANCIAMENTOS BANCARIOS 85.000,00 D

2.1.02.01.0001 Diversos 85.000,00 D

2.1.04.00.0000 SALARIOS A PAGAR 16.650,62 D

2.1.04.01.0000 FOLHAS DE SALARIOS A PAGAR 16.650,62 D

2.1.04.01.0001 Salarios a pagar-Matriz 16.650,62 D

2.4.00.00.0000 PATRIMONIO LIQUIDO 434.7 10,80 C

2.4.01.00.0000 CAPITAL REALIZADO 30.000,00 C

2.4.01.02.0000 CAPITAL A REALIZAR 30.000,00 C

2.4.01.02.0001 Socios-Capital a realizar 30.000,00 C

2.4.03.00.0000 OUTRAS CONTAS DO PATRIMONIO 404.710,80 C

2.4.03.01.0000 LUCROS ACUMULADOS 404.710,80 C

2.4.03.01.0001 Lucros a distribuir 404.7 10,80 C

Leila,
Para verificar o Lucro Liquido você tem que ir na DRE, nem sempre o lucro liquido do exercício é o mesmo da DRE.

Leila

Analisando seu balanço, os valores estão corretos, o saldo de lucros acumulados é elevado, devido ao seu patrimônio liquido também é elevado.

Quanto ao posicionamento do colega Luis Filipe, ele está equivocado, pois o resultado do exercício tem que bater com a DRE.

Bom trabalho

Clovis,
Realmente a é informação equivocada.

Clovis Igarashi ,

Bom dia,

Por favor como esse patrimônio líquido poderia ser baixado?

Obrigada

Leila

A divisão do Patrimônio Líquido compõem-se da seguinte maneira:

a) Capital Social
b) Reservas de Capital
c) Ajustes de Avaliação Patrimonial
d) Reservas de Lucros
e) Ações em Tesouraria
f) Prejuízos/Lucros Acumulados.

Pela análise do seu balanço, o valor mais elevado, refere-se aos lucros acumulados, então uma sugestão é fazer a distribuição de lucros aos sócios.

Bom trabalho

OI!

Você pode criar uma reserva de lucros ou distribuir aos sócios, como o Clóvis mencionou. Se o exercício em questão for de 2013 ou anterior, em caso de distribuição, se atente para o que foi informado na declaração do sócio para não ficar diferente.


- 2.4.03.01.0000 Lucros acumulados 2.4.03.01.0001 Lucros a distribuir : Essas contas são sintéticas ou analíticas?
Após apurar o resultado, você mata o saldo de lucros acumulados e coloca no passivo . Aqui um exemplo simples:

D-Resultado
C-Lucros Acumulados(P.L.)

Depois:

D-Lucros Acumulados(P.L.)
C-Lucros a distribuir(passivo)


Então, se as duas são analíticas, seu saldo do PL pode esta errado. Como você fez os lançamentos de encerramento?


Espero ter ajudado um pouco ^^
Abraço!