Conta credora com saldo devedor final de balanço

Boa tarde.
Me auxiliem por gentileza.
Na conta SALÁRIOS A PAGAR, digamos que no dia 31/12/xx está fechada. Porém um funcionário que estará de férias em 02/01/xx a 31/01/xx, tem o seu pagamento destas férias feito no dia 29 ou 30/12/xx. Assim, terá o pagamento debitado no mês de dezembro, e a provisão se dará apenas no mês de janeiro, ocasionando no fechamento do balanço um saldo devedor, para esta conta credora. Como procede neste caso para fechar o balanço? Obrigado.

Paulo Roberto Klein;

Aconselho a Debitar este lançamento não em férias a pagar, mas sim em Adiantamento de férias no Ativo.

Espero ter lhe auxiliado.

Primeiramente, a conta de salários a pagar e de férias a pagar são contas diferentes. Segundo, qualquer pagamento que seja feito antes da data da provisão deverá ser alocado na conta de adiantamento no ativo. Depois você transfere o saldo desse adiantamento do ativo para a conta de férias a pagar, na data da provisão zerando essa operação.

Ah, esqueci de falar....usamos a conta salários a pagar para salários e férias. Foi uma opção da empresa no início. Obrigado.

Bom dia Paulo.

Sempre utilizei a conta de adto. de férias, assim essa conta ficaria com a sua natureza correta, que é devedora.
Como vocês não a utilizam poderiam cria-la apenas para efetuar o pagamento e transferir depois na data da provisão o valor para a conta de salários.

Bom dia Patricia. Sim, assim fizemos. Obrigado.

Prezado sempre que há uma antecipação, essa deve ser registrada no ativo, ou seja:

D- Adiantamento de Férias (AC)
C- Caixa ou Banco (AC)

Quando for gerada a provisão (No seu caso que paga Férias na mesma conta de salário, lembrando que o melhor é criar a conta de férias a pagar)
D-Salários a Pagar (PC)
C - Adiantamento de Férias (AC)