Contabilização de Empréstimo Bancário

Pessoal, sou novato aqui no forum e esta é minha primeiro mensagem e duvida q vou dividir em duas. Ficarei imensamente grato pela ajuda de voces.

No exemplo de uma empresa que pega um emprestimo bancario em janeiro de R$ 2.000,00 a ser pago em 24 prestações de R$ 120,00. Qual a contabilização correta a ser feita??

- Posso lançar todo o juros R$880,00 em despesas de uma só vez?
- è correto colocar R$ 1.000,00 no passivo circulante e R$ 1.000,00 no e.l.p por ser um emprestimo de 24x? ou pode-se lançar tudo no passivo circulante?


Grato a todos pela ajuda

Boa Tarde Marcelo

Contabilização:
D Caixa ou Banco 2.000,00
D Juros a Apropriar 880,00
C Banco c/ Emprestimo 2.880,00


Aconta de juros a apropriar pode ser retificadora de Bancos c/ Emprestimo ou uma conta do Ativo. Considero melhor no PC.

Quanto a separação CP e LP e prudente fazer, lembrando as primeira 12 a CP, portanto tem que transferir de LP par CP todo mes. As duas contas Juros e Banco.

Não pode lançar todo o juro de uma vez, a planilha abaixo demonstra o juro de cada parcela a ser apropriado mensalmente.


Taxa de Juros 3,149%
Parcelas Saldo Inicio Juros Principal Valor da Parcela Saldo final
1 2.000,00 62,98 57,02 120,00 1.942,98
2 1.942,98 61,19 58,81 120,00 1.884,17
3 1.884,17 59,33 60,67 120,00 1.823,50
4 1.823,50 57,42 62,58 120,00 1.760,93
5 1.760,93 55,45 64,55 120,00 1.696,38
6 1.696,38 53,42 66,58 120,00 1.629,80
7 1.629,80 51,32 68,68 120,00 1.561,13
8 1.561,13 49,16 70,84 120,00 1.490,29
9 1.490,29 46,93 73,07 120,00 1.417,22
10 1.417,22 44,63 75,37 120,00 1.341,85
11 1.341,85 42,26 77,74 120,00 1.264,11
12 1.264,11 39,81 80,19 120,00 1.183,92
13 1.183,92 37,28 82,72 120,00 1.101,20
14 1.101,20 34,68 85,32 120,00 1.015,88
15 1.015,88 31,99 88,01 120,00 927,87
16 927,87 29,22 90,78 120,00 837,09
17 837,09 26,36 93,64 120,00 743,45
18 743,45 23,41 96,59 120,00 646,86
19 646,86 20,37 99,63 120,00 547,23
20 547,23 17,23 102,77 120,00 444,47
21 444,47 14,00 106,00 120,00 338,46
22 338,46 10,66 109,34 120,00 229,12
23 229,12 7,22 112,78 120,00 116,34
24 116,34 3,66 116,34 120,00 0,00

880,00 2.000,00 2.880,00

Caso fique ruim de ver a planilha passe seu e-mail que eu mando a planilha.

Imaginei tambem q pelo regime da competencia lançaria tudo no mesmo mes q pegou o emprestimo pois independente do pagamento nao se apropria a despesa no mes do fato gerados?

Leandro

O fato gerador dos juros ocorre no transcorrer do período do contrato. Só para ilustrar, imagine que no segundo período, ou seja, na segunda prestação ele resolva pagar todo o saldo, com certeza serão reduzidas as parcelas e será lançado só uma parcela pequena de juros, pois a taxa de desconto não será igual a taxa da contratação. Olhando a planilha você verá que o valor de juros junto com a primeira parcela R$ 62,98 refere-se a 3,149% de R$ 2.000,00 que era o saldo devedor, sendo amortizado do principal o valor de R$ 57,02, restando um saldo devedor de R$ 1.942,98. Este passa a gerar o juros que será pago junto com a segunda parcela (R$ 61,19) e assim por dianta. Este sistema chama-se PRICE, ou seja, paga-se os juros transcorridos e amortiza-se o restante do principal.

Aproveitando este tópico alguém poderia me tirar uma dúvida?

Uma instituição adquiriu um empréstimo com a alguém que não é financeira, simplesmente emprestou para ajudar no objetivo que era realizar obras de benfeitoria, mas cobrou juros baseados no rendimento de poupança. Existe um contrato particular referente a esse empréstimo (não sei se isso é legal).

O prazo para pagamento está estipulado em 5 anos a ser amortizado mensalmente.

1 - Como será feito o lançamento contábil desse empréstimo?

2 - Os juros como lanço? em qual conta já que não se trata de uma instituição financeira?

Desde já agradeço.

Boa noite Fernando,

Este empréstimo deve estar acobertado pela celebração de um Oculto964%3A18hu4kk47ep&q=Contratos+de+M%FAtuo&sa=Pesquisar" target="_blank" rel="nofollow" class="redirect-link"> Contrato de Mútuo, os rendimentos do mutuante (juros cobrados) sofrem a incidência de IRRF e IOF.

Se você consultar o link indicado irá encontrar no Banco de Dados do Fórum, vários comentários acerca da contabilização deste tipo de empréstimo e suas implicações. Estou certo de que você encontrará as respostas que procura.

Os juros devem ser registrados como "Juros Passivos" como sub-conta de "Despesas Financeiras" na conta de Resultados a despeito do mutuante ser Pessoa Física e não uma Instituição Financeira.

...

Bom dia Saulo,

Acho que quando eu falei "de alguém que não é financeira" deixei a minha questão muito vaga.

Deixa eu expor melhor o caso.

Eu faço a contabilidade para uma instituição religiosa na qual é filiada a uma outra, como se fosse uma matriz e essa instituição uma filial.
A filial obteve um empréstimo no valor de R$ 5.000,00 a serem amortizados no prazo de 5 anos.
A matriz possui um fundo para apoio as filiais, no qual empresta dinheiro para as afiliadas e cobra juros de poupança mas sem o objetivo de lucro mas sim de aumentar a disponibilidade do fundo para maior auxilio as filiadas em seus objetivos que é a melhora de templos e programas sociais.

As afiliadas tem um prazo para devolver essa quantia para o fundo da matriz.

Nós efetuamos a amortização mensalmente.

Mesmo sendo assim entre duas PJ imunes do IR deve-se pagar IR e fazer esse contrato de Mútuo?

O valor desse empréstimo em totalidade deve ser lançado a logo prazo, ou só a parcela que ultrapassa os 12 meses?

Desde já agradeço

Editado por Fernando Bernardo em 26 de agosto de 2009 às 09:39:18

Boa tarde Fernando,

A celebração do Contrato de Mútuo é (indiscutivelmente) devido, a questão de principal importância, neste caso, é se existe a descaraterização (ou não) de Entidades Imunes ou Isentas do Imposto de Renda e a incidência deste nesta operação, haja vista que empresta dinheiro a juros (fins lucrativos). (Artigos 12 e seguintes do Decreto 9532/1997 )

Acerca do assunto aconselho-o a procurar um advogado tributarista que possa orientá-lo acertadamente, haja vista que sou incapaz de fazê-lo.

...

ok Saulo,

Mesmo assim muito obrigado pelas respostas e pela dica, já me ajudaram muito.

Abraço e aas mais ricas bênção de Deus em vossa vida.

Boa Tarde pessoal!

Tenho a seguinte situação:

Meu cliente fez um FCO-Banco do Brasil através da cédula de crédito comercial emitida em 09/02/2010, financiando um caminhão.
Total do orçamento.................R$ 108.000,00
Total recursos próprios............R$ 8.500,00
Valor do financiamento........... R$ 99.500,00

A nota fiscal do caminhão veio no valor de R$ 99.000,00 e foi emitida em 25/02/2010.

Como contabilizar e em que datas?

Obrigada!

Priscilla Ribeiro


Não importa o nome da transação (que pode variar de um banco para outro), e sim, a natureza do negócio: financiamento de imobilizado.

Clique aqui e siga o roteiro proposto por Saulo Heusi em uma postagem de 25/12/2009.


Bons estudos


Nota:
De propósito removi a sua postagem que cobrava resposta porque tal atitude contraria as Regras do Fórum.
Finalizando, pode ser que alguma resposta tenha demorado porque este assunto já consta nos arquivos em abundância, dando-se a entender que voce teria conseguido resposta com celeridade se tivesse feito uma pesquisa

Olá bom dia, Gostaria de saber se com todas as mudaças que tiveram o contabilização do emprestimos fica a mesma situação do 1° exemplo ali em cima do Dirlei Dirnei Laus Netto?????





Obrigada!!!!!!!!!!!

Marcelo, acho que Ricardo tem razão! Conferi umas informações sobre empréstimo bancário! na internet e achei a mesma coisa! Sorte!

Bom dia a todos, tenho um cliente que não consegue mais um contrato de financiamento de um determinado emprestimo (em 2008) e nem mesmo se recorda do valor original deste, a contabilidade dele esta atrasada e estou colocando a mesma em dia, a pessoa antes de mim lançou o valor do capital (amortização) junto com o juros sem se preocupar em separar e esta conta esta Devedora, nunca foi lançado o valor do contrato, apenas as parcelas de emprestimo, preciso fechar a contabilidade Urgente, preciso de ideias para o seguinte:

- onde posso lançar este emprestimo(parcelas contabilizadas), fechar estes anos de 2008 / 2009 / 2010 e tentar consertar este lançamento em 2011 ? - emprestimo Bancario pois não tenho o valor original deste emprestimo bancario apenas as prestações e o banco esta tentando levantar pois já faz 3 anos.

- onde posso lançar o emprestimo de financiamento do Veiculo comprado também em 2008 e consertar isto em 2011 ? Pois o cliente usuo $$$ (emprestimo) do banco para somar com o Emprestimo de financiamento do veiculo para sua compra, e este veiculo já esta no Ativo lançado e em uso, mas também não foi depreciado, esta lançado as prestações do mesmo mas também sem saber os juros, iof e demais taxas.

Olá pessoal tudo bem? eu aqui mais uma vez. dessa vez minha dúvidaé: uma empresa toma emprestado 25,000,00 a ser pago em 6 vezes parcelas de 4758,59. como farei os lançamentos?

mais uma vez mto obrigado, aguardo respostas!