Contabilização de empréstimo de exercício anterior

olá amigos.

Estou com o seguinte problema descobrir a alguns dias que um cliente possui uma conta jurídica em um determinado banco desde 2010 e que o mesmo realizou um empréstimo no mesmo ano, na qual não foi realizado o registro pela contabilidade. tendo em vista que boa parte do empréstimo já foi pago gostaria de sebe como posso realizar a contabilização de um fato desta natureza?

obs: a empresa é do regime de tributação simples nacional

desde já agradeço pelos esclarecimentos


Ailton

oi, qual o regime tributário desta empresa? simples nacional, lucro presumido ou lucro real?
tem aplicação financeira vinculada nesta conta?
sugiro que tenha em mãos os extratos, desde da abertura em 2010, para daí então faz uma planilha no excel onde
vai controlar e totalizar, anualmente, as despesas e juros bancários, cheques compensados, depósitos, etc.
planilha esta que será utilizada p/ fins de lançamentos, p.ex.:

data: 01/01/2014
debite.: caixa econômica federal c/c. (ativo circulante\disponível\bancos c/movimento)
credite: caixa geral (ativo circulante\disponível\caixa)
vlr ref n/ depósito p/ abertura da conta corrente em 31/12/2010
$ 100,000

data: 01/01/2014
debite.: caixa geral
credite: caixa econômica federal
vlr ref cheques números xxx compensados em 2010
$ 10,000

dt. 01/01/2014
debite.: ajuntes de exercícios anteriores (patrimônio líquido\lucros ou prejuízos acumulados)
credite: cef
vlr ref tarifas bancárias do exercício de 2010
$ 500

boa tarde!

:-)

Muitíssimo obrigado caro Telmo Biehl por seus esclarecimentos será de grande ajuda!

att: Ailton.