Balanco de Abertura/Entidade

Bom dia

Estou iniciando a contabilidade de um sindicato de servidores públicos, porém esta entidade teve abertura de CNPJ no ano de 2006, porém somente agora procurou um contador para fazer a escrita contábil, para dar inicio a escrituração foi feito levantamento do ativo imobilizado bem como extratos bancários, do mês de 12/2013 e ainda as dívidas pendentes para assim elaborar um balanço de abertura. Esta correto este pensamento? No Ativo teremos as seguintes contas: banco, imobilizado e depreciação acumulada, porem em contrapartida lançar o que? Qual conta devemos lançar no Passivo? No grupo Patrimônio Social ?

oi, sim vc está certo, os lançamentos vão ser:

data: 31/12/2013
d - caixa (ativo circulante\disponível)
c - balanço de abertura (conta auxiliar) [patrimônio social]
vlr ref implantação de saldo...
$$$

d - banco c/c.
c - balanço de abertura
vlr ref implantação...
$$$

d - balanço...
c - contas a pagar (passivo circulante)
vlr ref implantação...
$$$

bom dia! :-)

bom dia, Telmo

e no passivo eu coloque o que? dentro do grupo: Patrimônio Social

oi, sim vc está certa, as contas do passivo vão ter reflexo no "patrimônio social", p.ex.

dt.: 31/122/2013
d - balanço de abertura (patrimônio social)
c- fornecedores (passivo\passivo circulante\obrigações operacionais)
vlr ref implantação de saldo...
$$$

dt.: 31/12/2013
d- balanço de abertura (patrimônio social)
c- salários a pagar (passivo\passivo circulante\obrigações trabalhistas)
vlr ref implantação de saldo...
$$$

bom dia! :-)

Bom dia, Telmo

Desculpe a minha insistência no meu plano de contas - PATRIMÔNIO SOCIAL E UM GRUPO, e dentro deste grupo eu tenho as contas - ex:

fundo patrimonial, subvenções, doações, superavits acumulados, déficits acumulados, creio eu que seja o lançamento correto assim, mas estou insegura .


D- balanço de abertura
c- fundo patrimonial

oi, você está certa! segue abaixo sites de dois excelentes manuais que vão auxiliar:

>> manual de procedimentos contábeis p/ fundações e entidades de interesse social:

portalcfc.org.br


>> caderno de procedimentos aplicáveis à prestação de contas das entidades do terceiro setor (fundações):

portalcfc.org.br


bom dia e uma ótima semana! :-)