Conta contábil para recarga telefônica efetuada por estabele

Boa tarde a todos!


Estou com duvida em qual grupo do ativo circulante cadastrar a conta de recarga telefônica efetuada por um estabelecimento comercial.
O estabelecimento comercial recebe comissão pelas recargas, é apenas um intermediador da operação.


Desde já agradeço a ajuda!

Leidiane Freitas Rezende

Se a empresa faz a recarga e recebe a comissão não é no ativo e sim no passivo.
Vamos supor o seguinte
Recarga 100,00
Comissão 10,00

Pela Recarga
D-Caixa(Ativo).............................100,00
C-Contas a Pagar (Passivo)........90,00
C-Comissão(Receita)...................10,00

Pelo pagamento do boleto da recarga
D-Contas a Pagar Passivo.......90,00
C-Caixa ou Banco......................90,00

Boa tarde senhores.

Uma empresa presumida no ramo da construção permuta uma casa no valor de 320.000,00 por um apto no valor de 250.000,00, recebendo a diferença de 70.000,00 em espécie. Qual o valor para base de calculo do IRPJ, CSLL, PIS, COFINS?

Boa tarde M Messias Santos!

Sim, mas me refiro a venda da recarga.


Vou exemplificar uma operação para ficar mais claro
- Venda da Recarga R$ 100,00
- Nota fiscal de entrada R$ 90,00 ( a nota fiscal de entrada é emitida pela empresa de telefonia no valor liquido da operação, ou seja, considerando a comissão)
- Comissão R$ 10,00

Então seria:

Venda R$ 100,00
D- Caixa
C-Recarga (acredito que seja AC)

Nota fiscal de entrada R$ 90,00
D- Recarga AC
C- Fornecedor PC

Comissão R$ 10,00
D- Recarga AC
C- Comissão (receita)

Pagamento Fornecedor R$ 90,00
D- Fornecedor
C-Caixa


Se eu estiver errada quanto ao lançamento, me corrija por favor.


A minha duvida é quanto a posição da conta contábil da recarga no plano de contas. Em qual grupo devo cadastrar.

Leidiane Freitas Rezende

Faça os lançamentos que você demonstrou, so que ao invés da conta recarga no AC crie uma no PC

Obrigada M Messias Santos!