Duvida Contabilização

Bom dia.

Prestamos serviço de transportes, e destacamos o ICMS, porem o valor o ICMS será recolhido pelo tomador do Serviço. Ficou assim:

Base de Calculo do ICMS: R$ 5.145,25
Aliquota: 12%
Valor do ICMS: R$ 617,43

Total do Serviço Prestado R$ 5.145,25
Valor a Receber: R$ 4.527,82 ( 5145,25 - 617,43)

Como deverei fazer a contabilização, esse valor do ICMS que será recolhido pelo tomador do serviço eu deverei contabilizá-lo como desconto, tendo em vista que não seremos nós os responsáveis pelo recolhimento e receberemos o valor líquido da operação ?

Bom dia André Luiz!
Não é desconto não meu caro, você deverá contabilizar assim:

D - Cliente -> 4.527,82
D - ICMS -> 617,43
C - Receita -> 5.145,25

Sua DRE ficaria assim:

Receitas de Serviços de Transporte -> 5.145,25
ICMS -> ( 617,43)
Receita Liquida -> 4.527,82

Quis demonstrar isso porque o ICMS é Imposto Incidente sobre a Receita de Prestação de Serviços.


Espero ter ajudado

Boa tarde Eduardo.

A minha dúvida é porque quem recolherá essa guia de ICMS (GNRE) não seremos nós (transportadora) e sim o tomador do serviço.

Bom dia André Luiz!
O recolhimento do ICMS por parte do seu cliente não muda o conceito acima que eu postei, já que esse ICMS foi descontado do total da prestação do serviço.

O recolhimento por parte do cliente é mera exigencia do Fisco, já que esse alor foi deduzido da sua receita.


Sds

Muito obrigado amigo Eduardo pela sua resposta.

Abraços !!