Provisão Férias e 13° Passo a Passo

Pessoal, bom dia!
Tudo bem?
Eu novamente vou lhe incomodar, mostrei sua resposta a minha supervisora e mesmo assim, ainda estou com dúvida.
Vou lhe descrever abaixo como estou fazendo os lançamentos, já que sou nova nessa área e fui instruída assim.
Acredito que da forma que estamos lançando, está incorreto.

No final de cada mês, faço os lançamento de acordo com o resumo da Folha. No caso das férias, eu lanço da seguinte maneira:

D: Salários a Pagar
C: Férias a Pagar

Na provisão mensal, faço o seguinte:

D: Provisão de Férias
C: Férias Pagar

Correto?

Então eu pergunto, quando ocorre a rescisão desse funcionário, o pagamento das férias é pago junto com a indenização, como devo proceder quando o funcionário é demitido dentro do período aquisitivo de férias, para fazer a baixa da provisão? Demitido por justa causa (perde direito de férias) ou quando o mesmo tira férias?

Se possível, gostaria de saber se você pode me passar passo-a-passo desde o lançamento até os estornos, reversões, tudo.

Obrigada

Karla Goes Mendonça

Há uma divergência no modo de como vocês está contabilizando.
Vamos seguir o exemplo a abaixo
Salário do funcionário....R$ 900,00
1/3 de Ferias ....................R$ 300,00
INSS sobre as Ferias.......R$ 96,00

Vamos admitir ainda que:
-Estamos contabilizando janeiro de 2014;
-Funcionário foi admitido em 01/11/2013
-Sairá de férias em 01/11/2014.
-O Saldo da conta Provisão de Férias é R$ 200,00(Ref nov e dez 2013)

Provisão de Ferias em Jan/14
D-Ferias(Despesa)
C-Provisão de Ferias(Passivo)
Hist...............................................................R$100,00 ((900+300)/12 1 doze avos)

Repete este lançamento de fev a out de 2014, que somando totaliza R$ 1000,00.
Portanto, o saldo da conta provisão de ferias em outubro de 2014 é R$ 1200,00 ( 1000,00+200,00 saldo 2013)

Em 31 outubro o funcionário recebe o aviso de ferias:
Férias ...........................900,00
1/3 de Ferias...............300,00
INSS.................................96,00
Liquido de Ferias.....1.104,00

Pelo Liquido de Ferias
D-Adiantamento de Ferias(AC)
C-Caixa ou Banco(AC)
Hist,...........................................................1.104,00


Pelas Ferias na Folha de Pagamento no mês de Novembro
D-Provisão de Férias(PC)........................................ 1200,00
C-Adiantº Ferias Pelo liquido de ferias(AC)......1104,00
C-INSS(PC)........................................................................96,00
Veja que o saldo da conta provisão de férias zera.
Para simplificar não fiz a provisão de INSS de ferias, parte patronal, e nem a do FGTS. Mas nada o impede que se faça.