Provisão incorreta pis exercicios encerrado

Boa tarde ,

Amigos me ajudem por favor.

Foi feita no ano inteiro anterior 2013, provisão a maior de PIS e COFINS s/ faturamento trazendo

esses saldos credores para 2014 , quando na verdade esses pagamentos não existem , minha duvida é

como faço para corrigir, quais lançamentos devo efetuar ?

Obrigada a quem puder ajudar

oi, estas provisões não deveriam existir (pois a empresa está enquadrada no simples nacional) ou foram lançadas à maior?

para retificar as fichas razão do pis e cofins a recolher, contabilizam-se:

debite.: pis a recolher (passivo circulante\obrigações fiscais e tributárias)
credite: ajustes de exercícios anteriores (patrimônio líquido)
vlr ref n/ estorno (total ou parcial) ref. lancto. n.º xxx de xx/xx/2013 do livro diário n.º xxx registrado na junta comercial sob n.º xxx em xx/xx/2014.
$$$

debite.: cofins a recolher (passivo circulante\obrigações fiscais e tributárias)
credite: ajustes de exercícios anteriores (patrimônio líquido)
vlr ref n/ estorno (total ou parcial) ref. lancto. n.º xxx de xx/xx/2013 do livro diário n.º xxx registrado na junta comercial sob n.º xxx em xx/xx/2014.
$$$

ps. : verificar se esses valores a serem estornados estão informados na dctf, dacon e dipj, caso positivo deve-se providenciar a retificação dessas declarações.

estes lançamento de retificação\correção vão ficar evidenciados na demonstração do lucros ou prejuízos acumulados, paratanto é necessário fazer a devida justificativa (explicar o porque dessas correções) nas notas explicativas junto c\ as demais demonstrações contábeis\financeiras de 2014.


boa tarde e ótimo trabalho! :-)

A provisão foi feita maior Telmo,muito obrigada pela resposta super explicativa