Retenção de INSS E ISS

Boa Tarde.

Uma empresa prestadora de serviços do simples nacional retem INSS e ISS, quem deveria recolher seria o tomador do serviço, acontece que o tomador do serviço paga o valor bruto da nota fiscal e quem esta recolhendo o INSS e ISS é o prestador do serviço. o lançamento correto a ser feito seria:

D - caixa 860,00
D - INSS a recuperar 110,00
D - ISS a recuperar 30,00
C - receita prestação de serviços 1000,00

após isso seria somente compensar com o saldo a recolher mensalmente
acontece que como o tomador do serviço esta pagando a nota fiscal pelo valor bruto por um acordo feito entre eles quem esta recolhendo a guia de INSS e ISS é o prestador do serviço, então eu tenho que compensar com o saldo a recolher e pagar a guia, como fazer os lançamentos contábeis neste caso?

Boa tarde
Bruno
Temos a mesma situação com essas empresas prestadora de serviços:

Com recebimento do valor bruto do serviço r$ 1.000,00 conforme acordo entre eles precisa efetuar parte do recebimento de r$ 140,00 que somado com o valor no caixa r$ 860,00.
lançamento:

D- caixa - 140,00
C- conta passiva - 140,00 para controle dos pgtos. inss 110,00 e iss 30,00

pagamento:
D- conta passiva 140,00
C- caixa - inss 110,00 e iss 30,00 pelo pagamento.

Espero ter ajudado ou tiver outra solução publicar.

Muito Obrigado Emilio Harano