Documento para Transferência de Lucro do Exercício

Bom dia;

Possuo um novo cliente que passou a ser de responsabilidade do escritório onde trabalho em 01/06/2014;
O cliente é de Tributação de Lucro Real anual, e mensalmente apuro seu balancete e lhe envio as guias de IR e CSLL;

Ao receber o seu balancete da antiga contabilidade, notei o seu PL, da seguinte forma (valores fictícios)

Patrimônio Liquido R$ 2.250.000,00

Capital Social R$ 1.000.000,00
Capital Social R$ 1.000.000,00

Reservas de Lucros R$ 500.000,00
Reservas de Lucros a Realizar R$ 500.000,00

Lucros ou Prejuízos Acumulados R$ 500.000,00
Lucros Acumulados R$ 600.000,00
Prejuízos Acumulados R$ (100.000,00)

Lucros ou Prejuízos do Exercício R$ 250.000,00
Lucros do Exercício R$ 250.000,00

Durante o período que venho apurando, foi obtido mais R$ 250.000,00 de lucros;

E como vocês podem notar o antigo contador ao invés de passar o lucro e prejuízo do exercício de 2013 para o saldo da conta de Reservas de Lucros, deixou na conta de Lucros e Prejuízos Acumulados;

Agora, com o encerramento do Exercício 2014, eu posso transferir o lucro que consta na conta Lucros Acumulados, diminuir a conta Prejuízos Acumulados deste Lucro, e mais a conta de Lucros do Exercício todos estes para a conta de Reservas de Lucros?

Eu necessito fazer alguma Ata?
Consultei o Contrato Social do cliente mas lá não possui nenhuma clausula divulgando como deverá ser feita a partilha do Lucro Acumulado.

Se necessitar fazer alguma Ata, alguém poderia me passar um modelo, para que eu esteja conversando com o cliente?

Agradeço toda a ajuda.
Muito obrigada e uma ótima semana!

Laís de Matos

Bom dia, não é necessário ATA, para distribuição, apenas recibo da empresa onde os sócios deverão assinar e carimbar o mesmo, para reconhecimento desta operação.
Caso a reserva após seja transferida como dividendos deverá se observar se o disponível dela tem saldo para esta operação também..

Obs. Não tem modelo oficial para distribuição de lucros, então cada contador tem seu padrão.

Kaik Rodrigues Vieira muito obrigada pelo auxílio! ;)