contabilidade sobre simples nacional

boa tarde

gostaria de saber se é possível realizar a contabilização de uma empresa simples nacional , sem o extrato bancário em mãos?.
porem quando extrato chega junto com a movimentação do mês referente, fica quase impossível de lançar, porem o que esta no estrato muitas vezes não bate com o que vem junto com movimento do mês. .. pois existem entradas e saídas que não conseguimos justificar...

como devemos agir!!!!

obrigado
leandro marcolino

Leandro,

Vocês tem que tornar essa escrituração contábil simultânea com a conciliação bancária (que é o que não está conseguindo fazer). Esse trabalho, realmente, dependendo do porte e da movimentação da empresa, pode ser muito volumoso e requer acompanhamento praticamente diário, sob pena de levar a erros e falhas, de ambas as partes - contador e cliente.

Tome cuidado também para que o 'Princípio da Entidade' não seja violado. Suspeitei disso quando li que "existem entradas e saídas que não conseguimos justificar...", conforme você escreveu.

Atenciosamente,

Bom dia,

Essa empresa trabalha com quais tipos de recebimento (duplicata, cartão deb/cred, dinheiro...)?
Precisamos compreender melhor essa situação para chegarmos num procedimento que seja o mais correto para a conciliação bancária.

Um abraço

Boa Tarde,

Após varias pesquisa aqui no forum eu ainda não continuo com duvida em relação ao lançamento de compra para revenda da empresa optante pelo simples nacional.

Exemplo:
NF xxxx
Vr. Produto R$1.000,00
Icms/ST R$100,00
Ipi R$ 100,00
Vr. Total da NF 1.200,00

Quando a compra é a Prazo eu lanço da seguinte forma:
D: Compra a Prazo (custo)
C: Fornecedor (Passivo Circulante)........1.200,00

Quando a compra é a vista eu lanço da seguinte forma:
D: Compra a Vista (custo)
C: Caixa/Banco (Ativo Circulante)..........1.200,00

Venho fazendo este procedimento isto é correto lançar os valores de ICMS/ST e IPI no grupo de Custo/Compra e na hora de fazer o custo da mercadoria vendida este valores dos imposto vai esta incluído no valor total da compra.

Aguardo um orientação dos caros colegas.

Att.
Claudio Rocha

Boa tarde Cláudio,

Tendo em vista que a empresa contabilizada é do regime do SIMPLES NACIONAL, ainda assim sugiro que ative essas mercadorias para depois dar a baixa pela venda dos mesmos:

D- Mercadorias p/Revenda (ativo)
C- Disponibilidade (a vista) ou Fornecedores (a prazo)

Possuindo em mãos as informações dos produtos que foram vendidos, apura-se o valor de aquisição dos mesmos e dê a baixa no estoque no momento da venda:

D - CMV (custo)
C- Mercadorias p/Revenda (ativo)

Estarei a disposição
Um abraço

Bom dia Diangelis Brandt.

Obrigado pela sua atenção, em atendimento a sua resposta se eu entendi bem, voce me orienta no ato da compra conforme exemplo anterior:

D - Estoque de Mercadoria (Ativo)
C - Caixa ou Fornecedor (Ativo)..........Vr. 1200,00

Desta mesma nota fiscal devo fazer o lançamento do seu custo conforme:

D - CMV (Csuto)
C - Estoque de Mercadoria (Ativo)..........R$200,00 (Referente ao IPI e o ICMS ST)

E na hora da venda de mercadoria devo fazer o seguinte lançamentos;

D - Caixa (Ativo)
C - Estoque de Mercadoria (Ativo)..... Vr. xxx,xx

Desde já sinceros agradecimentos,
Claudio Rocha

Bom dia Claudio,

No lançamento de custo você deve considerar o valor de aquisição da mercadoria, incluindo o IPI e o ICMS ST (ou seja, valor total da nota caso não tenha sido desmembrado os impostos no lançamento de aquisição).

Só gostaria de informar que no lançamento de venda de mercadoria (que é simultâneo ao de baixa), o lançamento correto será:

D - Caixa/Bancos ou Dupl. a Receber (ativo)
C - Receita de Revenda de Mercadorias (resultado)

Com isso, você terá evidenciado na sua DRE tanto a receita quanto o custo decorrente da mesma.

Um abraço

Diangelis Brandt,
Obrigado