qual a forma correta para lançar cheque compensado

bom dia

gostaria de saber , qual a forma correta para se lançar cheque compensado?

oi, contabiliza-se, por exemplo:

data: 29/12/2014
debite.: fornecedor "a" (passivo circulante\fornecedores)
credite: cheques a compensar (passivo circulante\obrigações financeiras)
vlr ref n/ pgto. nf xxx fornecedor cf. cheque 555666 banco do brasil...
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dt. 12/01/2015
d - cheques a compensar
c - banco do brasil c/c. xxx (ativo circulante\caixa e equivalentes de caixa)
vlr ref ch 555666 bb compensado nesta data
$$$

bom trabalho e ótima semana!!! :-)

Prezados

Por uma questão de facilitação da análise das demonstrações contabeis, entendo que a conta "Cheques a Compensar" deva ser uma conta redutora das contas de banco pois, assim como, por exemplo, as duplicatas descontadas, que certamente serão deduzidas do montante de clientes, a entrega de um cheque representa uma saída futura que será com quase 100% de certeza do disponivel, devendo assim a conta "Cheques a Compensar" reduzir deste grupo.

Espero ter ajudado


Att.