Gisele S. Luiz
Prata DIVISÃO 4, Contador(a) Pois é, pessoal
Eu li e reli e naum entendi
Como seriam feitos os lançamentos de Impostos retidos na fonte?
Por exemplo
Tenho um cliente que emitiu uma nota no valor de 7850,00, com as seguintes retenções:
IRRF: 117,75
PIS: 51,02
COFINS: 235,50
CSLL: 78,50
Ok? 4,65%+1,5%.
Na hora de lançar esses valores, nas contas de apropriação dos impostos s/as receitas, eu coloco esses valores de retenção ou os valores totais dos impostos? Considerando que a apuração e o recolhimento dos impostos no caso é trimestral.
Essa nota foi paga no banco, exatamente o valor 7.367,23, ou seja, o valor total menos as retenções.
Como eu faria afinal esses lançamentos?
Sendo que provisionamos, eu deveria lançar no final do periodo os impostos como despesa /provisão, como exemplo abaixo:
C - COFINS
D- COFINS A RECOLHER
e
D- COFINS A RECOLHER
C- COFINS A RECUPERAR?
não entendi tb pq lançar em clientes/receitas de prestação de serviço.
Me enrolei bastante aqui.... por favor gente se alguém puder me ajudar serei MUITO GRATA!