Edson Ferreira Lopes
Prata DIVISÃO 1, Contador(a) Me surgiu uma dúvida referente as compensações de Pis/Cofins/Csl, ou seja, Csrf.
Meu sistema calcula e compensa os impostos acima automaticamente, mas como a retenção é por nota fiscal, no final sempre dá uma diferença de centavos. Ou seja, a conta de impostos retidos a compensar sempre fica com centavos, como exemplo em 2014 a conta Pis retido a compensar ficou com saldo devedor de R$ 0,71., as vezes, chega a dar até saldo credor
Qual o procedimento contábil que devo realizar nesta conta?
Devo zerar esta conta? Se sim, como proceder?
Devo deixar esta conta aumentando, pois houve a retenção?
Ou como proceder, pois entendo que estes valores deveriam ser zerados, pois os impostos foram calculados sobre as receitas de notas que foram efetuadas as retenções, deveriam ser os mesmos valores, portanto como a receita é tributada pela receita mensal e a retenção é por nota fiscal, e assim, pelos arredondamentos acontece o exposto.
Se eu fizer o lançamentos
D - Pis a recolher
C - Pis retido - 0,71
Ai não baterá o recolhimento do Pis a recolher.
Há alguns casos em que a diferença está em outra conta de outro impostos retido (Cofins ou Csl), neste caso, posso compensar uma com a outra? E então zerá-las?
Desde já meus agradecimentos.