Apuração lucro real trimestral

Ola Pessoal


Me surgiu uma duvida.


Estou apurando uma empresa lucro real trimestral . No ultimo trimestre 31/12/2014 a empresa teve um lucro de 192.000,00.

em cima desse lucro posso compensar 30% de prejuízo?

Calculo

192.000,00 x 30% = 57.600
192.000,00 - 57.600,00 134.400,00
134.400,00x 15% = 20.160,00
134.400,00 - 60000,00= 74.400 x 10% = 7.440,00

valor IRPJ = 20.260,00 + 7440,00 = 27.700,00

seria isso mesmo? desde já agradeço atenção.

Bom dia Lara,

Pode sim.
Abs.

Lara, bom dia!

Você poderá compensar até 30% do lucro ajustado, isto é, você deverá observar os ajustes a serem feitos (adições e exclusões), posteriormente poderá aplicar o percentual mencionado de forma a encontrar sua base de cálculo para aplicação das alíquotas de IRPJ e CSLL. É necessário observar no seu LALUR se você tem prejuízos que suportem a aplicação de 30% sobre seu lucro ajustado, pois em alguns casos a aplicação desse percentual supera o seu estoque de prejuízos fiscais, ou seja, você compensa a mais do que o devido. Não esqueça também, de observar se a empresa possui IRRF e CSLL a compensar, devendo ser abatidos de sua apuração.

Leandro.