Ressarcimento

Bom dia,

Faço contabilidade de uma empresa sem fins lucrativos que recebe convenio da prefeitura. Todos os meses é feito uma prestação de contas que é apresentada a fiscal para conferencia do uso dos recursos doado por ela. Acontece um fato que, quando a fiscal acha que uma despesa paga não é pertinente a entidade devera ser feito a devolução deste valor pago.
Como faço para contabilizar esta devolução?

Cesar Barcelos Rocha, bom dia! Como é feito o controle do que vocês recebem da prefeitura e das despesas que tem que ser apresentadas? Exemplo você tem um centro de custo e um caixa separado para as receitas e despesas da Prefeitura?

Gilberto, a entidade nos envia a documentação que foi apresentada ao fiscal. Não tem caixa, porque tudo é pelo banco, então quando a entidade devolve o valor pago indevidamente é feito um deposito na conta da mesma.

Cesar Barcelos Rocha, Houve um gasto, onde foi pago pela a empresa e no caso não poderia ter sido. Bom a unica maneira que vejo nesse caso é a seguinte: Você terá que fazer um lançamento em:

D : Reembolso/Ressarcimento ( Resultado)
C : Caixa/Banco ( ativo).

Acho que vocês deveriam tentar separar o que recebe de benefícios da prefeitura das demais receitas e despesas. Por exemplo abrir uma conta para receber os valores da prefeitura e outra para as demais e um centro de custa para cada. Assim fica mais fácil esse controle e caso seja rejeitado você faz uma transferência entre contas para compensar o pagamento e o valor recebido ficar conforme a prefeitura exige. Deu para entender mais ou menos o proposito?

Gilberto, entendi sim. Muito obrigado.