ISS Retido s/ NF

Boa tarde!

Sobre a contabilização de ISS Retido s/ NF, houve uma prestação de serviço no valor de R$ 37.400,51. Houve uma retenção de ISS no valor de R$ 748,01. O Lançamento ocorreu da seguinte forma:

D - Caixa
C - Serviços Prestados ..............37.400,51

D - ISS s/ Faturamento
C - Caixa.........................748,01


Está correto esse lançamento?? A Empresa é optante pelo lucro Presumido.

Entendo que quem presta o serviço, o lançamento correto seria;

D - Caixa....................................36.652,50
D - Iss s/ faturamento.....................748,01
C - Serviços Prestados ..............37.400,51


Pois não sai o valor do caixa para pagar o tributo sendo que já é retido. Quem paga é quem recebeu o serviço, pois ele reteve.

Bom dia Guilherme.

Os lançamentos do nosso amigo Marcelo estão corretos, mas apresento aqui mais uma sugestão:

D - Clientes (AC) - 36.652,50
D - ISS a Compensar (AC) - 748,01
C - Receita com Serviços (CR) - 37.400,51

Vamos supor que no mês foi apurado um ISS a pagar de R$ 3000,00 (sobre todos os serviços prestados)

D - ISS s/ Faturamento(CR)
C - ISS a pagar (PC)
Vr - 3000,00

Pela compensação

D - ISS a Pagar (PC)
C - ISS a Compensar (AC)
Vr - 748,01

Eu gosto de colocar nos meus históricos (logico que é sugestão)

Vr. ref. ISSQN retido - (nome da cidade onde foi retido) s/ nossa NF de nº xxx por Empresa A.

Pelo recto:

D - Banco/Caixa (AC)
C - Clientes (AC)

Guilherme, mal lhe pergunte esta prestação de serviços é de que?

Pergunto isso pois como deves saber podem haver outras retenções.


att

Paulo,
Nesse caso o lançamento de apropriação no resultado é feito pelo valor pago e não pelo valor a compensar?

Bom dia Leidiane.

Não entendi sua pergunta.

Mas eu citei no meu exemplo que o ISS a pagar (todas as NFs emitidas pelo cliente) de R$ 3000,00 que é um valor ficticio e que foi abatido 748,01 (supondo ser somente essa NF no mês que sofreu retenção).

Seria isso?

att

Bom dia, Paulo!
Deixa eu detalhar minha questão, quem sabe você pode me ajudar.
A empresa presta serviço, mas nem todas as notas tem retenção, ficando ela responsável pelo pagamento do ISS.
Faço os lançamentos da seguinte forma:
Pela emissão da NF
D-Cliente (AC)
C-Receita (R)

Pela retenção do ISS
D-ISS a compensar (AC)
C-Cliente (AC)

Compensação do ISS
D-ISS a recolher (PC)
C-ISS a compensar

Pelo recebimento
D-Banco (AC)
C-Cliente (AC)

Pelo ISS a pagar (das notas que não tiveram retenção)
D-ISS a pagar (PC)
C-Banco (AC)

Minha dúvida é na apropriação no Resultado. Qual valor uso para apropriar na despesa, o valor retido (a compensar), o valor que foi pago (das notas sem retenção), ou ainda a soma de ambos???
D-ISS (R)
C-ISS a recolher (PC)...........?

Olá Leidiane.

Tem gente que coloca só os valores nao retidos.

Eu lanço pelo valor total.

Vamos supor:

Total de NFs emitidas: R$ 5000,00

ISSQN apurado: 250,00 (supondo a aliquota ser de 5%)

ISSQN Retido 100,00

ISSQN nao Retido: 150,00

Eu lanço:

D - ISSQN s/ Faturamento
C - ISSQN a pagar
Vr - 250,00

D - ISSQN a pagar
C - ISSQN Retido
Vr - 100,00

No fim das contas você tem R$ 150,00 de ISS a pagar.

att

Leidiane Fonseca

A provisão do ISS é feita pelo valor total do faturamento sem descontar o ISS retido.

Provisão
D- ISS(despesa) = 10.000,00
C- ISS a pagar(passivo) = 10.000,00

Compensação
D- ISS a pagar(passivo) = 200,00
C- ISS retido(Ativo) = 200,00

O saldo do ISS a pagar no passivo irá totalizar 9.800,00 e o saldo do iss retido a compensar irá ser abatido.


Espero ter ajudado!

Bom trabalho!

Obrigada pela atenção, Paulo.
Obrigada também Matheus.
Ajudaram bastante!