ISS Retido

Bom dia, preciso de uma ajudinha.

Faço a contabilidade de uma empresa cuja seus serviços prestados tem retençao de iss eu faço o lançamento da seguinte forma
D - ISS ( ESTA CONTA FICA NO GRUPO DA RECEITA)
C - ISS RETIDO (PASSIVO)

Gostaria de saber se este lançamento está correto e como faço para baixar a conta do passivo?
essa empresa é a prestadora, mais o ISS é retido pelo tomador de serviço.
Desde já agradeço.

oi, contabilizam-se

>> pela emissão da fatura:

data: 25/06/2015 << data de exemplo
$ 95.00 debite.: cliente xxx (ativo circulante\clientes)
$ 5.00 debite.: iss a compensar (ativo circulante\tributos a compensar e recuperar)
$ 100.00 credite: serviços prestados (resultado\receitas\receitas operacionais)
valor referente nossa nota fiscal fatura xxx

ao longo do mês o lançamento acima vai repetir-se p/cada nf emitida que tenha retenção;

>> na apuração do imposto s/ serviços a pagar no mês de junho de 2015 (assim como nos próximos meses) serão contabilizados:

dt. 30/06/2015 << última data do mês
debite.: imposto s/serviços (resultado)
credite: iss a pagar (passivo circulante\obrigações fiscais)
vlr ref nossa apuração do iss neste mês.
$$$

>> faz-se a compensação da somatória das retenções ocorridas dentro do mês de junho:

dt. 30/06/2015
debite.: iss a pagar (pc)
credite: iss a compensar (ac)
vlr ref n/compensação do iss retido neste mês...
$$$

>> o saldo credor da conta "iss a pagar" será o valor da guia que a empresa deverá pagar em julho.

ac = ativo circulante
pc = passivo circulante

tenha um ótima tarde!

Obrigada !
Minha maior duvida era como esse valor do passivo iria baixar , sendo assim fica claro que os valores do ativo vao baixar o passivo!

oi, tive o privilégio de participar de uma contabilidade de casa lotérica e, como a caixa econômica federal fazia a retenção automática do "iss" quando remunerava os serviços prestados pela lotérica, e quinzenalmente a caixa nos entregava um relatório detalhado dessas operações;
caso vc esteja passando por situação semelhante, então fica mais prático contabilizar

$. 95.00 - banco c/c. (ou "cliente" caso o recebimento seja a prazo)
$ 5.00 - imposto sobre serviços (resultado)
$ 100.00 - receita de serviços (resultado)

boa noite!

Minha duvida e quando o ISS for retido no mês seguintes, por exemplo:

Emiti uma nota fiscal de serviço no dia 10/06/2015 e o cliente efetuou o pagamento no dia 06/07/2015 e reteve o ISS, eu posso compensar o ISS retido na apuração do ISS do mês 07/2015?

Boa noite!

Beto