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Nathaliê Domanski
Iniciante DIVISÃO 3, Auxiliar Escrita Fiscal Boa noite colegas,
se uma empresa apurou durante todo o ano calendário os impostos pelo lucro real estimativa mensal sem realizar balancetes de suspensão ou redução durante o ano todo, no final do ano, ao elaborar o dre estes valores pagos de ir e cs irão aparecer na demonstração?
Saulo Heusi
Usuário VIP , Não Informado Bom dia Nathaliê,
Os valores pagos deverão ser deduzidos quanto da apuração do Lucro Real Anual.
Na DRE deverão constar apenas os valores apurados.
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Nathaliê Domanski
Iniciante DIVISÃO 3, Auxiliar Escrita FiscalObrigada Saulo! Neste caso a empresa teria o pagamento de ir e cs suspenso, já que recolheu a mais durante o ano pela estimativa. Neste caso os valores apurados de ir e cs do lucro real aparecem no dre deduzindo o lucro antes das provisões ja que o pagamento seria suspenso?
Saulo Heusi
Usuário VIP , Não Informado Bom dia Nathaliê,
A Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) a rigor nada tem a ver com o pagamento dos impostos e contribuições. O valor do IRPJ e da CSLL figurarão na DRE antes do Lucro contábil propriamente dito, ou seja, constarão como "Provisão para o IRPJ" e "Provisão para CSLL".
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Nathaliê Domanski
Iniciante DIVISÃO 3, Auxiliar Escrita FiscalMuito obrigada pela atenção Saulo!
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