Valor do ICMS SUBST. descontado no pagamento.

Olá!

Em uma empresa tributada pelo Simples, na NF de compra consta:

BASE DE CÁLC. ICMS S.T.: 5.648,68
VALOR DO ICMS SUBST. 518,20
VALOR TOTAL DOS PRODUTOS 3.684,00
VALOR TOTAL DA NOTA 4.202,20

No pagamento gerou 3 parcelas de R$ 1.228,00, com pagamento notal de 3.684,00.
Como devo proceder em relação a contabilização valor da diferença de R$ 518,20?

Robson, Bom Dia

Esse valor de ST é um custo para a empresa. Como o fornecedor não recolheu, cabe ao contador responsável gerar a guia para o pagamento do imposto.