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Tatiana Nascimento
Bronze DIVISÃO 5, Contador(a) Prezados bom dia,
Tenho uma empresa Prestação de Serviços.
Emitimos uma nota fiscal de serviço (CFOP: 5933) R$ 10.00,00.
Gostaria de saber como devo contabilizar de PIS e COFINS? Lembrando que minha empresa apura no modelo Lucro Presumido, ou seja, minha tributação de PIS e COFINS é cumulativa.
Alisson Giannetti
Prata DIVISÃO 2, Auxiliar Contabilidade Boa tarde!
Olha, existem duas situações aí...A primeira é a retenção de 4,65% na nota fiscal e outra é a apuração mensal.
Você esta na dúvida em qual das duas?
Tatiana Nascimento
Bronze DIVISÃO 5, Contador(a) Oi Alisson,
Quanto a retenção e apuração não tenho dúvidas, na realidade o que quero saber são quais contas devo contabilizar o PIS / COFINS, segue exemplo´do PIS:
Valor do serviço do mês: R$ 10.000,00
Crédito do PIS R$ 10.000,00 x 0,65% = R$ 65,00
D - PIS sobre Receita (Conta de Resultado)
C - PIS a Recolher (Passivo Circulante)
Alisson Giannetti
Prata DIVISÃO 2, Auxiliar Contabilidade Tatiana, aqui na empresa onde eu trabalho é diferente.
Nós apuramos os créditos os débitos e quando tem valor a pagar fazemos esse lançamento que você fez e depois desse lançamento de provisão fazemos o pagamento, mas somos Lucro Real e regime não cumulativo.
No seu caso acredito que você teria que lançar:
D - DRE, Despesas com PIS R$ 65,00
C - PC, PIS a Recolher R$ 65,00
D - DRE, Despesas com COFINS R$ 300,00
C - PC, COFINS a Recolher R$ 300,00
Não tem crédito no seu regime de apuração, no seu você tem que lançar da forma descrita acima.
Desculpa a demora, qualquer coisa só mandar aqui que eu olho com você.
Sds.
Clayton Borges
Bronze DIVISÃO 4, Consultor(a) Contabilidade Bom dia,
Tenho dúvidas neste assunto:
Lucro Presumido = Regime cumulativo (não dá direito a crédito. Sobre o faturamento bruto 0,65 e 3%)
Lucro Real = Regime Não cumulativo (dá direito a crédito para abater no imposto)
O resumo acima está correto?
Alguém pode me indicar algum material para eu estudar melhor a diferença dos dois.
Obrigado
Ricardo C. Gimenez
Moderador , Assessor(a) Contabilidade Boa tarde, Tatiana Nascimento
Por favor informe o CNAE de sua empresa (serviços de profissão regulamentada ou não) para que o conteúdo deste debate seja enriquecido, pois, dependendo da natureza da atividade, haverá retenção de contribuições sociais.
Estamos no aguardo de sua manifestação
Ricardo C. Gimenez
Moderador , Assessor(a) Contabilidade Boa tarde, Clayton Borges
Clique aqui para acessar um tutorial disponibilizado pela Receita Federal.
Bons estudos
Clayton Borges
Bronze DIVISÃO 4, Consultor(a) ContabilidadeObrigado Ricardo!
Michele
Ouro DIVISÃO 2 Ricardo C. Gimenez
bom dia
interessante o conteúdo do link.
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