Como contabilizar reembolso de despesas e taxas do inquilino

Tenho uma administradora de imóveis que aluga imóvel próprio. Para garantir o pagamento dos impostos, taxas e condomínios, a minha empresa paga essas despesas e depois é reembolsado pelo inquilino.

Gostaria de saber se alguém consegue me ajudar na contabilização desse reembolso. No recibo eu separo o valor que é referente ao aluguel do reembolso.

Hoje faço assim:

Valor do aluguel
D - Aluguel a receber (ativo)
C - Receita com aluguel (Resultado)

Valor do reembolso (quando a empresa paga a despesa)
D - Adiantamento de despesas do inquilino (ativo)
C - Banco (ativo)

Valor do reembolso (quando a empresa é reembolsada)
D - Banco (ativo)
C - Adiantamento de despesas do inquilino (ativo)

oi, vc está certo.

bom trabalho e ótima tarde!

Obrigado Telmo.

Minha dúvida seria se também poderia contabilizar de outra forma o valor do reembolso.

Valor do reembolso (quando a empresa paga a despesa)
D - Despesa não operacional (Resultado - Despesas de inquilinos)
C - Banco (ativo)

Valor do reembolso (quando a empresa é reembolsada)
D - Banco (ativo)
C - Receita não operacional (Resultado - Reembolso de inquilinos)

Dessa forma também estaria certo?

oi, não recomendo a tramitação desses lançamentos no resultado da administradora, pois espera-se que os inquilinos façam os devidos reembolsos; procure utilizar a primeira forma dos lançamentos postados no inicio do tópico.

>> no site da cosif encontra-se diversas orientações técnicas aplicáveis às administradoras de condomínio:

http://m.cosif.com.br/mostra.asp?arquivo=con_planocontas

http://m.cosif.com.br/mostra.asp?arquivo=con_planocontas#planoctas

http://m.cosif.com.br/mostra.asp?arquivo=con_aspcontabil

http://m.cosif.com.br/mostra.asp?arquivo=tercsetor_associacoes1

ótimo trabalho e uma excelente tarde!

:-)

Obrigado Telmo