Contabilidade de associação sem fins lucrativos.

Bom dia pessoal, peguei a contabilidade de uma associação dos funcionários de uma cooperativa de crédito para fazer, acabei de receber os extratos das movimentações bancárias e estou com dúvidas em relação aos lançamentos...
No balanço de 2013 constam as seguintes contas:
Ativo
APLICAÇÕES FINANCEIRAS 24.512,67
PARTICIPAÇÕES 1.291,04
EMPRÉSTIMOS 66.848.55
TOTAL DO ATIVO 92.652,26

Passivo
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
CAPITAL 92.309,50
LUCROS ACUMULADOS 2.690,44
CAPITAL A REALIZAR (2.347,68)
TOTAL DO PASSIVO 92.652,26


No extrato existem as seguintes informações ref a 01/2014:

saldo anterior 0,00
outros créditos 2.347,68 C
aplicação rdc 2.347,68 D
Saldo do dia 0,00 C
outros créditos 5.848,33 C
outros débitos 10.000,00 D
resgate rdc 3.328,78 C
resgate rdc 822,89 C
saldo do dia 0,00 C
outros créditos 1.138,20 C
saldo do dia 1.138,20 C
aplicação rdc 1.138,20 D
saldo do dia 0,00 C

RDC- LONGO CDI 31/01/2014 24.354,33

alguém saberia me explicar como lançar essas movimentações do extrato?

Camila

Em primeiro lugar é preciso readequar o balanço, pois as associações não possuem Capital e Lucros Acumulados. Aconselho você a ler com atenção a ITG 2002 - Entidades sem finalidade de lucros https://www.cfc.org.br/uparq/ITG%202002%20audiencia.doc onde irá encontrar tudo relacionado com o tema, exemplos de plano de contas, demonstrativos, etc.

Para contabilizar com base no extrato, você deve solicitar ao cliente o extrato de aplicação financeira para contabilizar os rendimentos. Quanto ao "Outros Créditos" deve se informar com o cliente solicitando um demonstrativo de movimentação desses valores, que possivelmente devem ser as mensalidades dos associados. Somente com base nessas informações será possível contabilizar.

bom trabalho

Clovis,

agradeço as observações, vou verificar com o cliente a respeito.
Tenha um bom dia!

Bom dia!

Realmente não é mais possível fazer a contabilidade de uma associação pelo regime de caixa?

Obrigada!

Mônica

Não, contabilização por caixa agora só para fins gerenciais.

Att.

Muito obrigada Rodrigo!