Saldo Negativo de IRPJ x Empresa do Lucro Presumido

Boa tarde.


Ocorre o seguinte: Estou fechando o 2º trimestre/2015 (IRPJ/CSLL) de uma empresa do Lucro Presumido, a única receita dela foi proveniente de uma venda de um veículo, na qual houve ganho na venda e por fim, será tributado. Acontece que, em 2014 essa empresa era tributada pelo Regime de Tributação do Lucro Real e tem um Saldo Negativo de IRPJ de R$ 12.000,000 no Balanço Patrimonial. Minha pergunta é: Posso compensar o imposto (IRPJ - código 2089) com o saldo que constan no Balanço?


Há alguma Base Legal, na qual posso estudar?



Att.

Boa Tarde Juliana,


No perdcomp, abra a ajuda p/ a ficha pagamentos, tem muita orientação, inclusive no item 14 fala sobre o valor utilizado para compor o saldo negativo do período. Acho que pode te ajudar.


At,

Boa tarde, Juliane,

Quando você se refere a "saldo negativo de IRPJ", este é resultante de antecipações de recolhimento ou retenções em fonte? Caso positivo você pode compensar as antecipações através do PerDcomp.