Receita com aluguel de equipamentos

Bom dia, um cliente que comercializa café, alugou para outra empresa alguns equipamentos como moinho/silo, empacotadora, enfim, gostaria de saber como contabilizar essa receita, e se tem uma tributação exclusiva

Att.

Fernando,

A tributação básica incidente sobre exploração das atividades de locação de bens móveis por empresas optantes pelo Lucro Presumido é:

IRPJ = Presunção de lucro de 32% e alíquota de 15% ou 4,80%
CSLL = Presunção de lucro de 32% e alíquota de 9% ou 2,88%
PIS = Alíquota de 0,65%
COFINS = Alíquota de 3,00%

IRPJ (Adicional) = Aliquota de 10% sobre a parte que exceder ao valor resultante da multiplicação de R$ 20.000,00 pelo número de meses do respectivo período de apuração.

A tributação no Simples Nacional dar-se-á na forma do Anexo III, deduzida a alíquota percentual correspondente ao Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISS), conforme disposto no parágrafo 5º-A, do artigo 18 da Lei Complementar 123/2006.

A contabilização dar-se-a nos seguintes lançamentos:
D- Disponível Caixa/Bancos -AC
C- Receitas c/Locação de Bens - CR

D- Impostos sobre vendas- CR
C- PIS a recolher - PC
C- COFINS a recolher- PC
C- IRPJ a recolher - PC
C- CSLL a recolher -PC

Espero ter ajudado,

Att.

bom dia,

Se a empresa for Lucro Presumido e não tiver a atividade de locação no Objeto Social (contrato social) esse valor deverá ser considerado como Outras Receitas e deverá ser tributado diretamente no IR (15%) e pela CS (9%).