Andreza
Bronze DIVISÃO 3, Analista Contabilidade Caros amigos:
Após minhas revisões tributárias, foi verificado um erro no cálculo da Base de Cálculo do IR e CSll, minha empresa é lucro real e realiza balanços de suspensão ou redução e recolhe por estimativa mensal.
Memória de Cálculo:
Lucro : 758.509,17
Adições: 2.153.957,06
Exclusões: 2.078.877,02
Base de Cálculo: 833.589,21
IR apurado: 179.395,77
pago estimativa:( 239.469,73)
Portanto, foi levantado que existe um credito que compõe saldo negativo de IR de (60.073,97)
Antes da revisão eu tinha esse cenário: que é o que fechou 2014.
Lucro : 758.509,17
Adições: 2.153.957,06
Exclusões: 1.832.672,16
Base de Cálculo: 1.079.794,07
IR apurado: 239.469,75
Zerando o valor pago por estimativa.
Porém a minha diretoria não quer abrir o balanço de 2014 para fazer esse ajuste em virtude da empresa prestar informações a nossa matriz que é no exterior e ficaria complicado retificar todos os demonstrativos, apresentações, etc...
Portanto tenho que fazer esse ajuste agora no ano de 2015.
A minha dúvida é quanto aos lançamentos contábeis.
Como deve fazer esses lançamentos de ajustes de anos anteriores. O meu Lalur da ECF irei informar já com o cálculo correto.
Obrigada...