oi, sendo uma nf de faturamento do cliente, contabiliza-se :
data: 26/08/2015 << data de exemplo, utilizar a mesma data de emissão da nota fiscal fatura
4,795.64 d: cliente... (ativo circulante\clientes)
. 33.21. d: pis a compensar (ativo circulante\tributos a compensar e/ou recuperar)
. 153.30 d: cofins a compensar (idem acima)
. 76.65 d: irrf a compensar (idem)
. 51.10 d: csll a compensar (idem)
5,109.90 c: receita de serviços (resultado\receitas\receitas operacionais)
153.29. d: imposto sobre serviços (receita operacional líquida\deduções da receita\tributos s/faturamento)
153.29 c: iss a pagar (passivo circulante\obrigações fiscais)
>> no fechamento do mês, após terem sido lançadas todas as nf's faturadas, provisiona-se os tributos
pis
d: pis s/ faturamento (receita operacional líquida\deduções da receita\tributos s/faturamento)
c: pis a pagar (passivo circulante\obrigações fiscais)
$$$
compensar pis retido anteriormente:
d: pis a pagar (idem acima)
c: pis a compensar (idem acima)
fazer esses lançamentos p/ a cofins, a csll e o irpj.
qualquer dúvida é só perguntar que eu ou outro colega vai lhe ajudar.
boa noite!