valores sem conciliação

Boa tarde, verificando a contabilidade de uma empresa, há várias contas do passivo que não tem conciliação há muito tempo e esses valores nunca "batem" por causa do saldo anterior incorreto. Existe alguma previsão legal para "zerar" esses saldos anteriores para fazer o saldo bater com o valor correto? no caso, faria o seguinte lançamento:
D - conta do passivo em aberto
C - recuperação de despesas.(ou conta parecida)
Neste caso, oferecia este valor para ser tributado. Não vejo outra forma de conciliar os saldo correto se não for dessa forma. Grato!

Boa tarde!

Os valores que voce não consegue conciliar de exercícios anteriores, você deve contabiliza-los na conta "Ajuste de Exercícios Anteriores" no PL.

Mas tenha muito bem isso documentado e aberto, no caso de uma fiscalização não achar que haja alguma coisa errada.



Sds

Qual a forma de tributação desta empresa?

Se for Lucro Real e você deverá retificar as obrigações acessórias, pois assim evita-se "jogar" receitas para passado e não submeter a tributação. O mesmo vale para despesas quanto a dedutibilidade.