Contabilização de Folha

Bom dia Colegas,

Estou fazendo minha primeira contabilização de folha e estou bastante confusa.
Alumas dúvidas já consegui resolver pesquisando, mas outras não consigo encontrar resposta...

Por exemplo:

Mensalmente faço a provisão de Férias e 13º e seus respectivos encargos (no caso apenas FGTS pois a empresa é do Simples).
No caso de uma rescisão, como faço para dar baixa nos encargos de férias, visto que as férias pagas na rescisão não integram a BC do FGTS?

Obrigada pela atenção,

Sabrina

oi, pode-se fazer simplesmente a reversão do saldo no mês corrente p/depois constituir nova provisão pelo relatório fornecido pelo rh,

data: 28/08/2015
d: provisão de férias c/encargos a pagar (passivo circulante\obrigações trabalhistas)
c: (-) reversão da provisão das férias c/encargos (fgts + inss) (despesas operacionais\despesas c/pessoal)
valor reversão do saldo remanescente de férias + encargos sociais
$$$

dt. 31/08/2015
d: despesa c/provisão de férias c/encargos sociais (despesas operacionais\despesas c/pessoal)
c: provisão de férias c/ encargos a pagar (passivo circulante\obrigações trabalhistas)
valor provisão de férias.. agosto/2015.
$$$

bom trabalho e uma ótima tarde!

Não entendi.... eu vou creditar em despesas? Mas não foi uma despesa, visto que os encargos de FGTS haviam sido provisionados para o caso de férias normais, mas como foi paga na rescisão, não gerou guia...
ahhhhhh acho que agora entendi....
O fato de estar entrando numa conta com esse (-), vai diminuir a despesa ao invés de aumentar, certo?

Muito obrigada pela atenção e paciência....

oi, pode-se constituir no "plano de contas"

(modelo simplificado)

1.1 - ativo circulante
1.1.1 - caixa e equivalentes de caixa (antigo "disponível")
1.1.1.1 - caixa/banco
...
2.1 - passivo circulante
2.1.7 - obrigações trabalhistas
2.1.7.1 - salários e ordenados a pagar
2.1.7.2 - 13.º salário a pagar
2.1.7.3 - férias a pagar
2.1.9 - contingências trabalhistas
2.1.9.6 - provisão do décimo terceiro a pagar
2.1.9.8 - provisão de férias a pagar
...
3.2 - despesas operacionais
3.2.1 - despesas gerais e administrativas
3.2.1.1 - despesas c/salários e ordenados
3.2.1.2 - despesas c/13.º salários
3.2.1.3 - despesas c/férias c/abono
3.2.1.6 - despesas c/provisão do 13.º salário (acrescidos dos encargos do fgts + inss contribuição patronal (lucro real/lucro presumido)
3.2.1.7- (-) reversão da despesa c/provisão do 13.º salário
3.2.1.8 - despesas c/provisão de férias (acrescidos dos encargos do fgts + inss contribuição patronal (lucro real/lucro presumido)
3.2.1.9 - (-) reversão das despesas c/provisão de férias

>> ao final do mês, contabiliza-se

data: 31/07/2015
d: despesa c/provisão de férias
c: provisão de férias a pagar
valor referente nossa provisão das férias de julho/2015 conforme relatório fornecido pelo "setor de recursos humanos"
$ 1,000.00

>> ao início do mês seguinte, contabiliza-se:

dt.: 01/08/2015
d: provisão de férias a pagar
c: (-) reversão da despesa c/provisão de férias
valor ref. n/reversão da provisão das férias do mês anterior...

>> o recibo de férias pagas no mês, contabiliza-se

d: despesas c/férias c/abono
c: férias a pagar
valor ref. férias do funcionário ... conforme recibo anexo..

boa noite! tenha um ótimo fim-de-semana!

:-)