Compensação Prejuizos nos Balancetes mensais

Boa tarde.

Ja fiz várias pesquisas sobre o assunto no forum e apesar de ter vários tópicos, não encontrei uma resposta para minha duvida como segue;

Uma empresa (lucro real anual) a qual apura os impostos com base em balancetes mensais. Supondo que essa empresa possua um prejuizo fiscal na parte B do lalur de R$ 100.000,00. (2013)
Na apuração do imposto baseado no balancete do mês de 01/2014 houve um lucro de R$ 20.000,00, compensando com 30% de prejuizo (R$ 6.000,00) dando um valor a pagar de IRPJ de R$ 2.100,00.

1º Esse valor da compensação do prejuízo de R$ 6.000,00, deverei informá-lo na parte B do lalur no mês de janeiro de 2014 ?

2º Esse procedimento de manutenção do lalur deve ser feito mensalmente para empresas que apuram seus impostos baseado em balancetes mesnais ?

3º E caso no final do exercício essa empresa a qual teve lucro em janeiro, dê um prejuízo no encerramento do exercício, como ficará essa informação no LALUR ?

André,

O lançamento da compensação no LALUR se dá no mês de janeiro de 2014


Sim, deve ser mensalmente, MAS agora na ECF. O LALUR não existe mais.



Será estornado pelo líquido através da transferência do resultado final do ano.