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Registro K155 - ECF

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Fernando Gomes

Fernando Gomes

Bronze DIVISÃO 5, Técnico Contabilidade
há 9 anos Sexta-Feira | 4 setembro 2015 | 16:15

Boa Tarde.

Ao validar o arquivo ECF me deparei com seguinte erro:

Conta não analítica. Esta conta e centro de custo devem estar cadastradas no plano de contas (J050/J051) e ser analítica.
Percebi que todos os erros relativos a esse registro eram de contas com saldos zerados, já que o valor de débito e crédito ocorreram no mesmo período do encerramento. Nestes casos existe a necessidade de cadastrar os registros J050 E J051 para os lançamentos em questão, ou simplesmente poderia excluir os lançamentos zerados do período? Existe algo sobre essa ocorrência no manul? Não localizei.

Grato
Fernando.

Fernando Gomes
.:
Técnico Adm. / Contabilidade
[email protected]
DEBORA FEITOSA

Debora Feitosa

Prata DIVISÃO 2, Contador(a)
há 9 anos Terça-Feira | 8 setembro 2015 | 07:56

Fernando,

A receita federal deu um parecer sobre esse Registro no Perguntas e Resposta do ECF, segue abaixo:

3. Recuperação de ECD Com Encerramento do Exercício Diferente dos Encerramentos da ECF

Os encerramentos do exercício na ECF seguem o período de apuração do tributo. Por exemplo, se a empresa é do lucro presumido, os encerramento do exercício da ECF serão trimestrais.

Caso a ECD recuperada tenha encerramento diferente (por exemplo, a ECD recuperada tenha apenas um encerramento anual), no momento da validação no programa da ECF, poderá aparecer uma mensagem de advertência, com o valor da diferença entre os saldos finais credores e os saldos iniciais credores. Nesse caso, a pessoa jurídica poderá ajustar os saldos por meio de alteração no registro K155 (alteração de saldo de uma ou mais contas).

Também há a opção de criar uma nova conta do plano de contas da pessoa jurídica (J050) para fazer o ajuste. Contudo, neste caso, também será necessário fazer o mapeamento desse conta para o plano de contas referencial (J051).

Att

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