Maria Lucia Silva
Iniciante DIVISÃO 5, Não Informadorespostas 3
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Maria Lucia Silva
Iniciante DIVISÃO 5, Não InformadoTelmo Biehl
Ouro DIVISÃO 2, Account Manager oi, segue-se um modelo de *plano de contas gerencial c/ as adaptações necessárias p/ apuração pelo lucro real base estimada ou lucro presumido:
>> * plano adaptado p/ uso no sistema wintour, vide tópico:
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Hierarquia Descrição Código da conta
1 ATIVO ATV
1-01 ATIVO CIRCULANTE ATV_CIRC
1-01-001 CAIXA GERAL CX_GERAL
1-01-001-0000001 CAIXA CAIXA
1-01-001-0000002 CHEQUE PRÉ CH_PRE
1-01-001-0000003 CHEQUE DEVOLVIDO CH.DEV
1-01-002 BANCOS C/ DISPONÍVEIS BANCOS
1-01-002-0000002 BANCO BRASILEIRO DE DESCONTOS S/A. BRADESCO
1-01-002-0000003 BANCO DO BRASIL BB
1-01-003 APLICAÇÕES FINANCEIRAS APLIC_FIN
1-01-003-0000001 RENDA FIXA – BANCO X RFIXA
1-02 ATIVO REALIZÁVEL REALIZAVEL
1-02-001 CLIENTES CLIENTES
1-02-001-0000001 DUPLICATAS A RECEBER DUPLICAT
1-02-001-0000999 (-) PERDAS ESTIMADAS C/ CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA PDD
1-02-002 CARTÕES DE DÉBITO / CRÉDITO CARTOES
1-02-002-0000001 MAESTRO MAESTRO
1-02-002-0000002 MASTERCARD MASTER
1-02-002-0000003 VISA VISA
1-02-003 ESTOQUES ESTQ
1-02-003-0000001 COSMÉTICOS COSM
1-02-003-0000100 MEDICAMENTOS CONTROLADOS MDC_CTRL
1-02-003-0000150 MEDICAMENTOS P/ VENDA LIVRE (OTC) MDC_OTC
1-02-003-0000200 MEDICAMENTOS FITOTERÁPICOS MDC_FIT
1-02-003-0000250 MEDICAMENTOS GENÉRICOS MDC_GEN
1-02-003-0000300 MEDICAMENTOS MANIPULADOS MDC_MAN
1-02-003-0000350 MEDICAMENTOS SIMILARES MDC_SIM
1-02-003-0000400 PERFUMARIAS PERFM
1-02-003-0000500 PRODUTOS P/ ALIMENTAÇÃO E NUTRIÇÃO MED.CONTR
1-02-003-0000550 PRODUTOS P/ CABELO PRDS_CBLO
1-02-003-0000600 PRODUTOS P/ CORPO E ROSTO MED.CONTR
1-02-003-0000650 PRODUTOS P/ HIGIÊNE BUCAL PRDS_HIG.BUC
1-02-003-0000700 PRODUTOS P/ HIGIÊNE E LIMPEZA PRDS_HIG.LMP
1-02-003-0000750 PRODUTOS P/ LINHA SOLAR MED.CONTR
1-02-003-0000800 PRODUTOS P/ USO INFANTIL PRDS_INFL
1-02-003-0001000 (-) IPI S/ COMPRAS IPI_CMPS
1-02-003-0001001 (-) ICMS S/ COMPRAS ICMS_CMPS
1-02-003-0001002 (-) PIS S/ COMPRAS PIS_CMPS
1-02-003-0001003 (-) COFINS S/ COMPRAS COFINS_CMPS
1-02-003-0001004 (-) FRETES S/ COMPRAS FRETE_CMPS
1-02-007 IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A COMPENSAR E/OU RECUPERAR IMP_CMP
1-02-007-0000001 ICMS A COMPENSAR ICMS_CMP
1-02-007-0000002 PIS A COMPENSAR PIS_CMP
1-02-007-0000003 COFINS A COMPENSAR COFINS_CMP
1-02-007-0000004 IRRF S/ RENDIMENTOS DE APLICAÇÕES FINANCEIRAS IRRF_CMP
1-02-007-0000005 IMPOSTO DE RENDA ESTIMADO A COMPENSAR IRPJCOMP
1-02-007-0000006 CONTRIBUIÇÃO SOCIAL BASE ESTIMADA CSC_ESTIM
1-02-007-0000007 IRPJ BASE ESTIMADO IRPJ_ESTIM
1-02-009 DESPESAS DOS EXERCÍCIO SEGUINTES EXERCSEG
1-02-009-0000001 SEGUROS A APROPRIAR SEG_AP
1-03 ATIVO IMOBILIZADO IMOBILIZ
1-03-001 IMÓVEIS IMOV
1-03-001-0000001 LOJA MATRILZ LJ_MATRIZ
1-03-001-0000002 LOJA FILIAL LJ_FILIAL
1-03-002 INSTALAÇÕES INSTAL
1-03-002-0000002 BALCÕES DE VIDRO BALCOES
1-03-002-0000002 GÔNDOLAS GONDO
1-03-004 MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS MAQS
1-03-004-0000001 APARELHOS E TESTES APAR
1-03-004-0000002 EQUIPAMENTOS COMPLEMENTARES EQUIP
1-03-004-0000003 EQUIPAMENTOS DE INFORMÁTICAS INFORM
1-03-005 MÓVEIS E UTENSÍLIOS MOVEIS
1-03-005-0000001 ARMÁRIOS ARMAR
1-03-005-0000002 ARQUIVO DE AÇO AQUV
1-03-006 VEÍCULOS VEICULOS
1-03-006-0000001 VAN – PLACA ABC – 2222 ABC-2222
1-03-100 (-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS DPR_ACM
1-03-100-0000001 DEPRECIAÇÃO ACUMULADA S/ EDIFICAÇÕES DPR_ED
1-03-100-0000002 DEPRECIAÇÃO ACUMULADA S/ INSTALAÇÕES DPR_INST
1-03-100-0000003 DEPRECIAÇÃO ACUMULADA S/ MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS DPR_MAQ
1-03-100-0000004 DEPRECIAÇÃO ACUMULADA S/ MÓVEIS E UTENSÍLIOS DPR_MOV
1-03-100-0000005 DEPRECIAÇÃO ACUMULADA S/ VEÍCULOS DPR_VC
1-04 ATIVO DIFERIDO ATV_DIF
1-04-001 ATIVO DIFERIDO ATV_DIF
1-04-001-0000001 GASTOS C/ IMPLANTAÇÃO DE SISTEMAS E MÉTODOS IMP_SIS
1-04-001-0000002 GASTOS C/ IMPLANTAÇÃO E PRÉ-OPERACIONAIS PRE_OPER
1-04-001-0000003 GASTOS C/ PESQUISAS E DESENVOLVIMENTO DE PRODUTOS PESQ
1-04-001-0000004 GASTOS C/ REORGANIZAÇÃO OU REESTRUTURAÇÃO R_ORGAN
1-04-002 (-) AMORTIZAÇÕES ACUMULADAS S/ DIFERIDO AMOR_DIF
1-05 ATIVO INTANGÍVEL ATV_INTANG
1-05-001 ATIVO INTANGÍVEL ATV_INTANG
1-05-001-0000001 FUNDO DE COMÉRCIO ADQUIRIDO (PONTO COMERCIAL) PTO.COML
1-05-001-0000002 MARCAS E PATENTES MARCAS
1-05-001-0000003 SOFTWARE – SISTEMAS APLICATIVOS SOFTWARE
1-05-002 DIREITOS DE PATENTES DE FÓRMULAS DIR_PAT
1-05-002-0000001 PATENTES DE FÓRMULAS FORMULA
1-05-009 (-) AMORTIZAÇÕES ACUMULADAS S/ INTANGÍVEIS AMOR_INTNG
1-10 ATIVO PENDENTE OU CONTINGENTE ATV_PEND
1-10-001 BENS SUJEITOS A ARRESTO OU SEQUESTRO JUDICIAL SEQ.JUD
1-10-002 DEPÓSITOS P/ RECURSOS RECURSOS
1-10-003 PROVISÃO P/ CONTINGÊNCIAS PROV.CONT
1-30 ATIVO COMPENSADO ATVCOMP
1-30-001 BANCOS C/ CAUÇÃO CAUCAO
1-30-001-0000001 BANCO DO BRASIL BB.CAU
1-30-001-0000002 CAIXA ECONÔMICA FEDERAL CEF.CAU
1-30-002 BANCOS C/ COBRANÇA COBRANCA
1-30-002-0000001 BANCO ITAÚ ITAU.COBR
1-30-002-0000002 BRADESCO BDO.COBR
1-30-003 CONTRATOS DE FORNECIMENTOS DE PRODUTOS CTR.FORNEC
1-30-004 SEGUROS CONTRATADOS SEGUROS
1-30-004-0000001 SEGUROS CONTRA ACIDENTES SEG.ACID
1-30-004-0000002 SEGUROS CONTRA INCÊNDIO SEG.INCEN
1-40 ATIVO TRANSITÓRIO (ATÉ O BALANÇO) ATVTRANS
1-40-001 AÇOES EMITIDAS ACOESEMIT
1-40-002 CRÉDITOS POR RATEIO CRED.RATE
1-40-003 DESPESAS A RATEAR DESP.RAT
1-40-004 MERCADORIAS EM PARTICIPAÇÃO MERC.PART
1-40-005 MOVIMENTO C/ FILIAIS CTASCFILIAIS
Hierarquia Descrição Código da Conta
2 PASSIVO PASS
2-01 PASSIVO CIRCULANTE PASSCIRC
2-01-001 EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS EMPREST
2-01-001-0000001 BANCO DO BRASIL – CONSIGNADO XXX BB_CONSIG
2-01-001-0000100 BANCO DO BRASIL – FINANCIAMENTO XYZ BB_FINAN
2-01-001-0000098 IMPOSTO S/ OPERAÇÕES FINANCEIRAS A RECOLHER IOF_REC
2-01-001-0000099 DEPÓSITOS NÃO IDENTIFICADOS DEP_NAO.ID
2-01-002 TÍTULOS DESCONTADOS TITULOS
2-01-002-0000001 BANCO ITAÚ ITAU
2-01-003 FORNECEDORES – LABORATÓRIOS FRN_LAB
2-01-003-0000001 LABORATÓRIO SANTA CRUZ A PAGAR LAB_ST.CRZ
2-01-004 TRANSPORTADORAS TRANSP
2-01-004-0000001 ATLAS TRANSPORTES E LOGÍSTICA A PAGAR ATLAS
2-01-004-0000002 JAMEF ENCOMENDAS URGENTES JAMEF
2-01-005 OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS PREVID
2-01-005-0000001 FUNDO DE GARANTIA P/ TEMPO DE SERVIÇO A PAGAR FGTSPAG
2-01-005-0000002 FGTS S/ RESCISÕES A PAGAR GRFPPAG
2-01-005-0000003 INST. NACIONAL DO SEGURO SOCIAL A RECOLHER INSSPAG
2-01-006 OBRIGAÇÕES FISCAIS FISCAIS
2-01-006-0000001 COFINS A RECOLHER COFINS
2-01-006-0000002 CONTRIBUIÇÃO SOCIAL A PAGAR CSLLPG
2-01-006-0000003 ICMS A RECOLHER ICMSPG
2-01-006-0000004 IMPOSTO DE RENDA RETIDO NA FONTE A RECOLHER IRRFPG
2-01-006-0000005 IMPOSTO S/ PRODUTOS INDUSTRIALIZADOS A RECOLHER IPI.RECOL
2-01-006-0000006 IMPOSTO S/ SERVIÇOS A PAGAR ISSPAG
2-01-006-0000007 IMPOSTO S/ SERVIÇOS RETIDO A RECOLHER ISSRECOL
2-01-006-0000008 IRPJ A PAGAR IRPJPG
2-01-006-0000009 PIS/PASEP A RECOLHER PISPAG
2-01-007 OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS TRABAL
2-01-007-0000001 CONTRIBUIÇÃO SINDICAL A RECOLHER SINDICAL
2-01-007-0000002 PARTICIPAÇÃO NOS LUCROS E RESULTADOS A PAGAR PLR
2-01-007-0000003 RESCISÕES A PAGAR TRCT_PG
2-01-007-0000004 SALÁRIOS E ORDENADOS A PAGAR SAL_PG
2-01-008 OUTRAS OBRIGAÇÕES O.OBRIG
2-01-008-0000001 LUCROS A DISTRIBUIR LUCR.PG
2-01-008-0000002 PRO LABORES A PAGAR PROLAB
2-01-008-0000003 SEGUROS A PAGAR SEG.PAG
2-01-009 CONTINGÊNCIAS TRABALHISTAS CONT.TRAB
2-01-009-0000001 PROVISÃO DE 13.º SALÁRIOS A PAGAR 13.PAG
2-01-009-0000002 PROVISÃO DE FÉRIAS A PAGAR FER.PAG
2-02 PASSIVO NÃO CIRCULANTE PASSNCIRC
2-20 PATRIMÔNIO LÍQUIDO PATR_LIQ
2-20-001 CAPITAL SOCIAL CAP_SOC
2-20-001-0000001 CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO CAP_SUBSC
2-20-001-0000002 (-) CAPITAL SOCIAL A INTEGRALIZAR CS_INTEGR
2-20-002 RESERVAS DE CAPITAL RES_CAP
2-20-002 0000001 RESERVA CORREÇÃO MONETÁRIA CAP. REALIZADO C_MONET
2-20-002 0000002 RESERVA DE ÁGIO NA EMISSÃO DE AÇÕES AGIO_ACOE
2-20-002 0000003 RESERVA DE ALIENAÇÃO PARTES BENEFICIÁRIAS ALIEN_BENEF
2-20-002 0000004 RESERVA DE ALIENAÇÃO BÔNUS SUBSCRIÇÃO ALIEN-SUBS
2-20-002 0000005 RESERVA DE PRÊMIO EMISSÃO DE DEBÊNTURES EMIS_DEBEN
2-20-002 0000006 RESERVA DOAÇÕES SUBVENÇÕES P/INVESTIMENTO DOAC_SUBV
2-20-003 AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL AJUS_AVAL
2-20-004 RESERVAS DE LUCROS RES_LUCR
2-20-004 0000001 RESERVA DE INCENTIVO FISCAL INCEN.FISC
2-20-005 AÇÕES EM TESOURARIA ACOES.TES
2-20-006 (-) PREJUÍZOS ACUMULADOS PREJ.ACUM
2-20-007 ADIANTAMENTOS P/FUTURO AUMENTO DE CAPITAL AFAC
2-20-007-0000001 APORTE SÓCIO “A” APORT.A
2-20-007-0000001 APORTE SÓCIO “B” APORT.B
2-20-008 SALDOS ANTERIORES SALDOS.ANT
2-20-008-0000001 SALDO ANTERIOR SALDO.ANT
2-20-008-0000002 AJUSTE – CORREÇÃO AUTORIZADA DE SALDO AJUS.SALD
2-20-008-0000003 CTAS. A PAG. ANTERIORES A IMPLANTAÇÃO SISTEMA AJ.PG.ANT
2-20-008-0000004 CTAS. A REC. ANTERIORES A IMPLANTAÇÃO SIST. AJ.REC.ANT
2-20-009 AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES AEA
2-20-009-0000001 (-) AJUSTES CONTÁBEIS DEVEDORES AJUST.DV
2-20-009-0000002 AJUSTES CONTÁBEIS CREDORES AJUST.CR
2-30 PASSIVO COMPENSADO PASSCOMP
2-30-001 EFEITOS EM CAUÇÃO CAUCAO
2-30-001-0000001 DUPLICATAS DP_CAU
2-30-001-0000002 NOTAS PROMISSÓRIAS NP_NP
2-30-002 EFEITOS EM COBRANÇA COBR
2-30-002-0000001 DUPLICATAS DP_CBR
2-30-002-0000002 NOTAS PROMISSÓRIA NP_CBR
2-30-003 PRODUÇÃO CONTRATADA PRD_CONTR
2-30-004 CONTRATOS DE SEGUROS SEG
2-30-004-0000001 ICATU SEGUROS ICATU
2-30-004-0000002 LIBERTY SEGUROS LIBERTY
Hierarquia Descrição Código da Conta
3 CUSTOS CTOS
3-01 CUSTOS OPERACIONAIS OPER
3-01-001 CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS CPV
3-01-002 CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS CMV
3-01-003 CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS CSP
3-02 CUSTOS NÃO OPERACIONAIS N_OPER
Hierarquia Descrição Código da Conta
4 RECEITAS RCTAS
4-01 RECEITAS OPERACIONAIS RC_OPER
4-01-001 MEDICAMENTOS C/ VENDAS MDC_VDS
4-01-001-0000100 MEDICAMENTOS CONTROLADOS CTRL_VDS
4-01-001-0000150 MEDICAMENTOS P/ VENDA LIVRE (OTC) OTC_VDS
4-01-001-0000200 MEDICAMENTOS FITOTERÁPICOS C/ VENDAS FIT_VDS
4-01-001-0000250 MEDICAMENTOS GENÉRICOS GEN_VDS
4-01-001-0000300 MEDICAMENTOS MANIPULADOS MAN_VDS
4-01-001-0000350 MEDICAMENTOS SIMILARES SIM_VDS
4-01-002 PRODUTOS C/ VENDAS PDT_VD
4-01-002-0000001 COSMÉTICOS C/ VENDAS COS_VDS
4-01-002-0000002 PERFUMARIAS C/ VENDAS PERF_VDS
4-01-002-0000003 PRODUTOS P/ ALIMENTAÇÃO E NUTRIÇÃO C/ VENDAS ALIM_VDS
4-01-002-0000004 PRODUTOS P/ CABELO CAB_VDS
4-01-002-0000005 PRODUTOS P/ CORPO E ROSTO CORP_VDS
4-01-002-0000006 PRODUTOS P/ HIGIÊNE BUCAL HIG_BUC.VDS
4-01-002-0000007 PRODUTOS P/ HIGIÊNE E LIMPEZA HIG_LIP.VDS
4-01-002-0000008 PRODUTOS P/ LINHA SOLAR LIN_SOL.VDS
4-01-002-0000009 PRODUTOS P/ USO INFANTIL INF_VDS
4-01-120 OPERAÇÃO PRÓPRIA C/ RECEITAS OPER_RC
4-01-120-0000001 MANIPULAÇÃO C/ VENDAS MAN_VDS
4-01-120-0000004 OPERAÇÃO PRÓPRIA – APLICAÇÕES DE INJEÇÃO APLIC_INJ
4-01-120-0000004 OPERAÇÃO PRÓPRIA – MEDIÇÃO DE PRESSÃO ARTERIAL PRESS_ART
4-01-120-0000005 OPERAÇÃO PRÓPRIA – TEXTES DE GLICOSE GLICOSE
4-01-120-0000002 OPERAÇÃO PRÓPRIA – RECEITAS DE TARIFAS TARFS
4-01-120-0000002 OPERAÇÃO PRÓPRIA – RECEITAS DE TAXAS TXS
4-01-300 RECEITAS DE REEMBOLSOS RC_RB
4-01-300-0000001 REPASSE DE REEMBOLSO A MENOR REPREMENOR
4-01-100 (-) IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES S/ FATURAMENTO IMP.FAT
4-01-100-0000003 IPI S/ VENDAS IPI
4-01-100-0000001 ICMS S/ VENDAS ICMS
4-01-100-0000002 PIS S/ RECEITA OPERACIONAL PIS
4-01-100-0000003 COFINS S/ RECEITA BRUTA COFINS
4-01-100-0000004 IMPOSTO S/ SERVIÇOS ISS
4-02 RECEITAS NÃO OPERACIONAIS RC_N.OPER
4-02-001 RECEITAS FINANCEIRAS RC_FINANC
4-02-001-0000050 JUROS RECEBIDOS POR EMPRÉSTIMOS JUROS-REC
4-02-001-0000001 RECEITA DE JUROS – PARCELAMENTO CLIENTES JUROS-CLI
4-02-001-0000002 RECEITA DE JUROS POR ATRASO JUROS-ATRA
4-02-001-0000100 RECEITA DE MULTA POR ATRASO MULTA-ATRA
4-02-001 RECEITAS FINANCEIRAS RC_FINANC
4-02-001-0000001 JUROS ATIVOS JRS_AT
4-02-001-0000002 DESCONTOS AUFERIDOS/OBTIDOS DESC.AUFER
4-02-001-0000003 RECUPERAÇÕES S/ COBRANÇA DE TÍTULOS REC.COBRAN
4-02-001-0000004 RECEITAS DE APÓLICES REC.APOLIC
4-02-001-0000005 RENDIMENTOS DAS APLICAÇÕES FINANCEIRAS REND.APLIC
4-02-002 RECEITAS EVENTUAIS REC.EVENT
4-02-002-0000001 RECEITA DE SINISTROS REC.SINISTR
4-02-002-0000001 LUCROS NA ALIENAÇÃO DE BENS IMOBILIZADOS LUCROS
4-03 RECEITAS TEMPORÁRIAS RC_TEMP
4-03-001 RECURSOS DE TERCEIROS (TEMPORÁRIOS) RTERCEIROS
4-03-001-0000001 TARIFAS – RECURSO TEMPORÁRIO TARIFA
4-03-001-0000002 TAXAS – RECURSO TEMPORÁRIO TAXA
4-03-001-0000003 TAXA SEGURO TX_SEG
4-03-001-0000004 OUTRAS TAXAS OUTRASTXS
Hierarquia Descrição Código da Conta
5 DESPESAS DSP
5-01 DESPESAS OPERACIONAIS DSP_OPER
5-01-001 ALUGUÉIS E CONDOMÍNIOS ALG_COND
5-01-001-0000001 ALUGUEL LOJA ALG_LOJA
5-01-001-0000002 CONDOMÍNIO LOJA COND-LOJA
5-01-001-0000003 TAXA EXTRA CONDOMÍNIO TXEXTRA
5-01-002 DESPESAS C/ PESSOAL PESSOAL
5-01-002-0000001 COMISSÕES P/ GERENTES COM_GER
5-01-002-0000002 COMISSÕES P/ PROMOTORES COM_PROM
5-01-002-0000003 CONTRIBUIÇÕES P/ FUNDO DE GARANTIA DO TEMPO SERVIÇO FGTS
5-01-002-0000004 CONTRIBUIÇÕES PREVIDENCIÁRIAS INSS
5-01-002-0000005 DESCANSO SEMANAL REMUNERADO DSR
5-01-002-0000006 HORAS EXTRAS HORAS-EXT
5-01-002-0000007 PLANOS DE SAÚDE PL_SAUDE
5-01-002-0000008 PRÊMIOS POR METAS PREM_META
5-01-002-0000009 SALÁRIOS E ORDENADOS SALARIOS
5-01-002-0000010 TICKETS REFEIÇÃO / VALES ALIMENTAÇÃO TICKET
5-01-002-0000011 UNIFORMES E CRACHAS UNIF_CRX
5-01-002-0000012 VALES TRANSPORTES VT
5-01-003 DESPESAS C/ COMUNICAÇÃO DESPCOMUNI
5-01-003-0000001 CORREIOS E TELÉGRAFOS CORREIOS
5-01-003-0000005 LIGAÇÕES A LONGA DISTÂNCIA (EMBRATEL, INTELIG, OI) DDD-DDI
5-01-003-0000002 PROVEDOR DE INTERNET INTERNET
5-01-003-0000003 TELEFONE FIXO, LINHA 2222-2222 2222-2222
5-01-003-0000004 TELEFONE CELULAR, LINHA 9999-9999 9999-9999
5-01-004 IMPOSTOS E TAXAS DESP-IMPOS
5-01-004-0000001 ANUIDADES E CONTRIBUIÇÕES ANUID
5-01-004-0000002 CARTÓRIOS E TABELIONATOS CARTOR
5-01-004-0000003 CONSELHO REGIONAL DE FARMÁCIA CRF
5-01-004-0000004 DEPARTAMENTO NACIONAL DE REGISTRO NO COMÉRCIO DNRC
5-01-004-0000005 IMPOSTO S/ PROPRIEDADE TERRITORIAL URBANA IPTU
5-01-004-0000006 LEGAIS E JUDICIAIS LEGAIS
5-01-004-0000007 TAXA DE LOCALIZAÇÃO, INSTALAÇÃO E FUNCIONAMENTO TLIF
5-01-004-0000008 TAXA DE RENOVAÇÃO DE ALVARÁ RENOV
5-01-004-0000009 TAXA DE VIGILÂNCIA SANITÁRIA VIG_SAN
5-01-005 DESPESAS C/ PROPAGANDA E PUBLICIDADE DESP-PROP
5-01-005-0000001 BRINDES BRINDES
5-01-005-0000002 MALA DIRETA – IMPRESSOS MALADIR
5-01-005-0000003 PROPAGANDA NA TV PROP_TV
5-01-005-0000004 PROPAGANDA NO RÁDIO PROP_RADIO
5-01-005-0000005 TELELISTAS TELELISTA
5-01-006 DESPESAS C/ TRANSPORTES DESP-TRANS
5-01-006-0000001 COMBUSTÍVEIS E LUBRIFICANTES COMBUST
5-01-006-0000002 ESTACIONAMENTOS ESTACIONA
5-01-006-0000005 IMPOSTO S/ PROPRIEDADE DE VEÍCULOS AUTOMOTORES IPVA
5-01-006-0000003 MANUTENÇÃO VEÍCULO MANUT-VEIC
5-01-006-0000004 MULTAS DE TRÂNSITO MULTAS
5-01-006-0000005 ÔNIBUS ONIBUS
5-01-006-0000006 SEGURO DE DANOS CAUSADOS P/ VEÍCULOS AUTOMOTORES DPVAT
5-01-006-0000007 TÁXI TAXI
5-01-007 DESPESAS ADMINISTRATIVAS DESP-ADM
5-01-007-0000001 CÓPIAS XEROX XEROX
5-01-007-0000002 MOBO BOY MOTOBOY
5-01-007-0000003 REGISTRO DE DOMÍNIO INTERNET (REGISTRO.BR) RG.BR
5-01-008 DESPESAS C/ ENERGIA ELÉTRICA ENERG.ELET
5-01-008-0000001 CONSUMO DE LUZ LUZ
5-01-008-0000002 CONTRIBUIÇÃO P/ ILUMINAÇÃO PÚBLICA CIP
5-01-009 DESPESAS C/ SERVIÇOS DE TERCEIROS SERV.TERC.
5-01-009-0000001 ARQUITETURA E DECORAÇÃO ARQUITETO
5-01-009-0000002 ASSESSORIA JURÍDICA ADVOGADO
5-01-009-0000003 ASSISTÊNCIA CONTÁBIL CONTADOR
5-01-009-0000004 CHAVEIRO CHAV
5-01-009-0000005 ELETRICISTA ELETR
5-01-009-0000006 LIMPEZA E CONSERVAÇÃO LIMPEZA
5-01-009-0000007 MANUTENÇÃO DE MICROMPUTADORES MAN_PC
5-01-009-0000008 MENSALIDADE ERP BFCAD
5-01-010 DESPESAS BANCÁRIAS TX_BANC
5-01-010-0000001 AVISO DE LANÇAMENTO AV_LCTO
5-01-010-0000002 CHEQUE DE BAIXO VALOR CH_VLR.BX
5-01-010-0000003 COBRANÇA DE IOF IOF
5-01-010-0000004 CPMF (DÉBITO AUTOMÁTICO) CPMF
5-01-010-0000005 EMISSÃO DE EXTRATO TX_EXTR
5-01-010-0000006 MANUTENÇÃO DA C/C. MANUT_CC
5-01-010-0000007 PACOTE DE SERVIÇOS PCT_SERV
5-01-010-0000008 TALÃO DE CHEQUES TAL_CHQ
5-01-010-0000009 TARIFA ADICIONAL TX_ADIC
5-01-010-0000010 TARIFA CHEQUE VALOR SUPERIOR TX_CH.VLR.SUP
5-01-010-0000011 TARIFA DOC/TED TX_DOC
5-01-010-0000012 TARIFA S/ EXCEDENTE DE LIMITE TX_EXC
5-01-010-0000013 TAXA DE CADASTRO TX_CAD
5-01-010-0000014 TAXA DE COBRANÇA BANCÁRIA COBR
5-01-011 DESPESAS C/ DIFERENÇAS DE CONCILIAÇÕES DIF_CONC
5-01-011-0000001 ARREDONDAMENTO DE PAGAMENTO “A MAIOR” PG_MAIOR
5-01-011-0000002 ARREDONDAMENTO DE RECEBIMENTO “A MENOR” RC_MENOR
5-01-011-0000003 PAGAMENTO DE RELATÓRIO “A MAIOR” PG_MAIOR
5-01-011-0000004 RECEBIMENTO DE RELATÓRIO “A MENOR” RC_MENOR
5-01-012 ASSOCIAÇÕES E SINDICATOS ASSOC_SIND
5-01-012-0000001 ASSOCIAÇÃO BRASILEIRA DE FARMÁCIAS E DROGARIAS ABRAFARMA
5-01-012-0000001 SIND. COMÉRCIO VAREJISTA DE PRODUTOS FARMACÊUTICOS SINCOFARMA
5-01-012-0000002 SINDICATO DOS FARMACÊUTICOS SINDIFARMA
5-01-013 PRO-LABORES E RETIRADAS DE LUCROS PLABO.RETI
5-01-013-0000001 LUCROS DISTRIBUÍDOS (SÓCIOS) LUC_DIST
5-01-013-0000002 PROGRAMA DE PARTICIPAÇÃO NOS LUCROS E RESULTADOS PLR
5-01-013-0000003 RETIRADAS DE PROLABORE (SÓCIOS) PROLABORE
5-01-014 MATERIAIS DE EXPEDIENTE MAT_EXP
5-01-014-0000001 CARTUCHO/TONER P/ IMPRESSORA CARTUCHO
5-01-014-0000002 MATERIAIS DE ESCRITORIO MAT_ESC
5-01-014-0000003 PAPEL P/ IMPRESSORA PAPEL
5-01-015 DESPESAS DIVERSAS DSP_DIVS
5-01-015-0000001 AÇÚCAR ACUCAR
5-01-015-0000002 ADOÇANTES ADOC
5-01-015-0000003 ÁGUA MINERAL AG_MIN
5-01-015-0000004 CAFÉ CAFE
5-01-015-0000005 CHÁ CHA
5-01-016 DESPESAS ANTERIORES A IMPLANTAÇÃO DO SISTEMA DES-NA-SIS
5-01-016-0000001 DESPESAS ANTERIORES DESP-ANT
5-01-017 DESPESAS DE SEGURANÇA SEGURANCA
5-01-017-0000001 CÂMERAS DE SEGURANÇA CAMERA
5-01-017-0000002 VIGILÂNCIA DA LOJA VIGILAN
5-01-100 DESCONTOS C/ VENDAS DSP_VDAS
5-01-100-0000001 DESCONTOS CONCEDIDOS DESC-CLI
5-01-100-0000002 OVER REPASSADO AO CLIENTE OVERCL
5-01-120 OPERAÇÃO PRÓPRIA – DESPESAS OPPROP-DES
5-01-120-0000001 OPERAÇÃO PRÓPRIA – DESPESAS C/ TARIFAS OPER_TARS
5-01-120-0000002 OPERAÇÃO PRÓPRIA – DESPESAS C/ TAXAS OPER_TXS
5-01-200 COMISSIONAMENTO À CONVÊNIOS COMISS_CNV
5-01-200-0000001 COMISSÕES À CONVÊNIOS COMISS_CNV
5-01-200-0000002 OVER À CONVÊNIOS OVER_CNV
5-01-200-0000003 COMISSÕES À CONVÊNIOS CLIENTES COM-EM-CLI
5-01-300 DESPESAS C/ OPERADORAS DE CARTÕES TXS_CARTAO
5-01-300-0000001 TAXAS DE CARTÕES DE CRÉDITOS TXS_CARTAO
5-01-300-0000001 TAXAS DE CARTÕES DE DÉBITO TXS_CARTAO
5-01-400 DESPESAS DE REEMBOLSOS REEMBOLSOS
5-01-400-0000001 REEMBOLSOS PAGOS REEMB_PG
5-01-400-0000002 REEMBOLSOS RECEBIDOS REEMB_RC
5-01-400-0000100 ISS FORNECEDOR (COBRADO NA FATURA) ISS_FORN
5-01-400-0000200 REPASSE DE REEMBOLSO A MAIOR REP_MAIOR
5-01-550 ENCARGOS DE DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO DEPR_AMOR
5-01-550-0000001 DEPRECIAÇÕES N/ EXERCÍCIO S/ ATIVO IMOBILIZADO DEPREC_EX
5-01-550-0000002 AMORTIZAÇÕES N/ EXERCÍCIO S/ ATIVO DIFERIDO AMOR_EX
5-01-550-0000003 AMORTIZAÇÕES N/ EXCERCÍCIO S/ ATIVO INTANGÍVEL AMOR_INTANG
5-01-550 PROVISÕES PRVS
5-01-550-0000001 PERDAS ESTIMADAS C/ CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA PDD
5-01-550-0000002 PROVISÃO DE 13.º SALÁRIOS C/ ENCARGOS PRV_13
5-01-550-0000003 PROVISÃO DE FÉRIAS C/ ENCARGOS PRV_FER
5-02 DESPESAS NÃO OPERACIONAIS DSP_N.OPER
5-02-001 DESPESAS FINANCEIRAS DSP_FIN
5-02-001-0000001 CORREÇÃO MONETÁRIA S/ EMPRÉSTIMOS CM_EMPRES
5-02-001-0000002 DESCONTOS CONCEDIDOS DSC_CONC
5-02-001-0000003 IMPOSTO S/ OPERAÇÕES FINANCEIRAS IOF
5-02-001-0000004 JUROS DE MORA JUROS
5-02-001-0000005 JUROS E COMISSÕES BANCÁRIAS BANCAR
5-02-001-0000006 PERDAS S/ COBRANÇA DE TÍTULOS PERDAS
5-02-001-0000007 PIS/COFINS S/ RENDIMENTOS DAS APLICAÇÕES FINANCEIRAS PIS/COF_AP
5-02-002 DESPESAS EVENTUAIS EVENT
5-02-002-0000001 PERDAS S/ ALIENAÇÃO DE BENS IMOBILIZADOS PERDAS
5-02-002-0000002 SINISTROS SINISTR
5-07 RESULTADO ANTES CSLL ANT_CSLL
5-07-001 RESULTADO ANTES DA CSLL ANT_CSLL
5-07-001-0000001 PROVISÃO P/ CONTRIBUIÇÃO SOCIAL PRV_CS
5-08 PROVISÃO P/ IMPOSTO DE RENDA PRV_IR
5-08-001 PROVISÃO P/ IMPOSTO DE RENDA PRV_IR
5-08-001-0000001 PROVISÃO P/ IMPOSTO DE RENDA DA PESSOA JURÍDICA PRV_IRPJ
5-08-001-0000002 PROVISÃO P/ ADICIONAL IMPOSTO DE RENDA AD_IR
5-09 RESULTADO DO EXERCÍCIO ARE
5-09-009 RESULTADO DO EXERCÍCIO ARE
5-09-009-0000001 RESULTADO DO EXERCÍCIO ARE
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO
RECEITA OPERACIONAL BRUTA
Vendas de Produtos
Vendas de Mercadorias
Prestação de Serviços
(-) DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA
Devoluções de Vendas
Abatimentos
Impostos e Contribuições s/ Vendas
= RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA
(-) CUSTOS DAS VENDAS
Custo dos Produtos Vendidos (CPV)
Custo das Mercadorias Vendidas (CMV)
Custo dos Serviços Prestados (CSP)
= RESULTADO OPERACIONAL BRUTO
(-) DESPESAS OPERACIONAIS
Despesas C/ Vendas
Despesas Gerais e Administrativas
(-) DESPESAS FINANCEIRAS LÍQUIDAS
Despesas Financeiras
(-) Receitas Financeiras
Variações Monetárias e Cambiais Passivas
(-) Variações Monetárias e Cambiais Ativas
OUTRAS RECEITAS E DESPESAS
Resultado da Equivalência Patrimonial
Venda de Bens e Direitos do Ativo Não Circulante
(-) Custo da Venda de Bens e Direitos do Ativo Não Circulante
= RESULTADO OPERACIONAL ANTES DO IMPOSTO DE RENDA
E DA CONTRIBUIÇÃO SOCIAL E S/ LUCRO LÍQUIDO
(-) Provisão p/ Imposto de Renda e Contribuição Social s/ o Lucro Líquido
= LUCRO LÍQUIDO ANTES DAS PARTICIPAÇÕES
(-) Debêntures
(-) Empregados
(-) Participações de Administradores
(-) Partes Beneficiárias
(-) Fundos de Assistência e Previdência p/ Empregados
(=) RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO
boa tarde e tenha um ótimo fim de semana!
Maria Lucia Silva
Iniciante DIVISÃO 5, Não InformadoMuito obrigada pela ajuda, Sr. Telmo Biehl. Um otimo fim de semana. Deus lhe abençoe
Telmo Biehl
Ouro DIVISÃO 2, Account Manager não há de que,
também espero e desejo um excelente fim de semana à todos os colegas que contribuem a este fórum, engrandecendo assim esta maravilhosa "ciências contábeis"!
:-)
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