Como continuar uma escrituração contábil

Bom dia!
Sou iniciante, nunca fiz uma escrituração e estou tendo oportunidade de aprender com uma associação sem fins lucrativos. Recebi os balancetes da mesma de janeiro a julho de 2013 e todos a movimentação ocorrida até agosto de 2015. A nova diretoria está assumindo e quer receber toda a escrituração em dia. Como faço para continuar o ano de 2013 e fazer o balanço? Inclusive as contas que serão inicialmente lançadas a débito e crédito?
Por favor me ajudem , como disse não tenho experiência, esse seria o meu primeiro desafio e gostaria de enfrentá-lo.
Obrigada!

Bom dia!

Você irá se responsabilizar então a partir de agosto de 2013:

1 - Crie o plano de contas de acordo com o balancete que você recebeu, pois irá precisar dessas contas para implantar os saldos;

2 - então no seu sistema terá uma opção de inclusão de saldo de balanço dai você implanta os saldos das contas que vieram no balancete de julho de 2013.

3 - e continua a lançar a movimentação de 2013 para encerrar o ano.

Francisca

Após implantar os saldos do balanço no ativo e passivo, você deverá implantar os saldos até julho/13 das contas de receita e despesa. Para isso, utilize contas transitórias, lançando os saldos de julho de receita e despesa contra a conta de contas transitórias, desta forma, terá o resultado do período e em agosto, já sob sua responsabilidade, lance tudo normalmente, e ao final do exercício, terá o resultado do ano, sem precisar apresentar dois balanços.

Bom trabalho

Ednaldo , onde encontro no sistema Fortes a opção "inclusão de saldo de balanço"?

Francisca, eu não utilizo esse sistema, veja com o suporte do sistema.

Boa Noite.
Continuei a escrituração, como vocês orientaram, e para minha felicidade os balancetes e balanços dos anos de 2013 e 2014 bateram certinhos. Iniciei o de 2015, porém não consigo fechar o mês de março, e o motivo é que nesse mês a associação comprou (6.376,50) de telhas para reformar sua sede. A questão é:
a) registro esse valor em imobilizado? (ativo) e os 600,00 que foram pagos pelo descaregamento das telhas registro também no ativo ?
b) No passivo onde esses valores irão aparecer?


Obs: já fiz esse procedimento porém no final dá uma diferença exatamente do valor das telhas

Obrigada pela grande ajuda que já me deram! abraço!

Bom dia!

Não entendi bem, junto da mesma NF está está o valor das telhas e o valor do descarregamento? Foi a prazo?

Francisca Noraneide Rabelo Melo,
Nesse caso você deverá contabilizar da seguinte maneira:

D - Construções ou Reformas em Andamento (Ativo Imobilizado)
C- Caixa/Bancos(Ativo Circulante) ou Fornecedores/Contas a pagar se a prazo (Passivo Circulante)

e ao termino do projeto, deverá ser transferido para conta de imobilizado correspondente, momento, em que inicia-se a depreciação econômica e fiscal bem como as amortizações, quando se tratar de despesa que pertençam a vários exercícios ou períodos.

OBS : em relação aos 600,00 reais de descarregamento, você está se referindo ao frete se sim ele deve agregar o valor do Bem em questão.Como custo de aquisição de bens imobilizados, devem ser considerados, quando adquiridos de terceiros, fretes, seguros, impostos, comissões, desembaraço alfandegário, se importado, custos com escritura e outros dispêndios, que incluam até os custos de instalação e montagem.

Os 600,00 não vem destacado na Nota Fiscal. Esse valor foi cobrado pelo dono do transporte,frete. No balancete patrimonial Lancei somente o valor das telhas no ativo fazendo uma permuta do banco conta movimento(à vista) com o imobilizado(construção em andamento), correto? No passivo tenho as contas PL -reservas acumuladas e o superávit acumulado além das contas de resultados (receitas e despesas). Já lancei o valor das telhas e todo o resto nas despesas e também fiz o mesmo com as receitas- que por ser uma associação vive de aluguel do espaço para eventos alguns aluguéis de imóveis, além de raramente doação de um sócio. os valores do ativo e passivo não batem. O valor que falta no passivo é exatamente o valor das telhas, que já está presente nas despesas. Pergunta: esse valor também aparece numa conta do passivo? se sim que conta seria essa? Acho que agora consegui me expressar melhor.


Obrigada a quem puder me ajudar!