Heloisa Alves Bertão
Bronze DIVISÃO 3, Contador(a) Boa tarde a todos,
Estou elaborando a ECF de uma empresa Lucro Real, mas estou com algumas dúvidas referente a forma correta de preenchimento e gostaria que alguém me auxiliasse...
A empresa em questão tem um saldo de prejuízo de anos anteriores a serem compensados nos próximos exercícios no valor de R$ 10.000,00 (exemplo), criei uma conta na ficha M010 (Identificação da Conta na parte B - Lalur) com esse saldo com a seguinte nomenclatura "Prejuízos Fiscais Acumulados de Períodos Anteriores", efetuei o mesmo procedimento na ficha M010 (Identificação da Conta na parte B - Lacs) Bases de Cálculos Negativas Acumuladas de Períodos Anteriores". No ano todo de 2014 a empresa encerrou seus trimestres com prejuízo, por tanto, em cada ficha M010 (Lalur e Lacs) criei novas contas com as seguintes nomenclaturas "Prejuízos Fiscais do Período" e "Bases de Cálculos Negativas do Período". Nos registro M410 (Lançamentos sem reflexos na parte A) efetuei os lançamentos dos prejuízos dos períodos. Primeiramente gostaria de saber se esse procedimento está correto?
Minha outra dúvida é referente o registro M500 (Demonstrativos de Saldos), como o próprio nome já diz ele demonstra os valores a serem compensados em períodos subsequentes, mas como eu criei duas contas diferentes em cada ficha (uma dos anos anteriores e outra para o próprio período), nesse demonstrativo ele cria duas linhas uma com o saldo anterior e outra com os saldos dos exercícios sendo acrescidos em cada período, gostaria de saber se essa forma de exibição ficará correta? Pois no ultimo trimestre ele fica com o saldo final de prejuízo do ano, mas nele não consta o saldo de 2013 e esse campo não permite alteração.
Desde já agradeço!
Att,
Heloisa Alves