Lançamentos contábeis - Matriz e Filial

Prezados, boa tarde.

Tenho um cliente do Simples Nacional que abriu uma filial na mesma cidade.
Estamos verificando a contabilidade centralizada e contabilidade descentralizada.

Minha dúvida refere-se a lançamentos simples de contabilidade, na contabilidade centralizada posso efetuar os seguintes lançamentos:

Transferência de valores da Matriz para Filial:
D - Caixa Filial
C - Caixa Matriz

No caso de transferência de mercadorias da matriz pra filial:
D - Estoque Filial
C - Estoque Matriz

?
Ou preciso ter uma conta "transitória" para todas as "transferências" entre matriz e filial:
Na Matriz:
D - Conta transitória
C - Caixa Matriz

Na Filial:
C - Caixa Filial
D - Conta transitória

Cadastrei a filial no meu sistema (no mesmo cadastro da matriz, apenas ramifiquei uma filial) e para cada lançamento contábil preciso informar se é 01 - Matriz ou 02 - Filial. Acredito ser apenas para visualização separada das empresas, como controle gerencial.
Dessa forma tenho a opção de gerar balancetes separados por filial, mas ai se eu fizer um lançamento direto, por exemplo:
D - Estoque Filial
C - Estoque Matriz
O Ativo e Passivo dos balancetes separados não fecham, apenas no consolidado, isso vai me gerar problemas?

Estou pensando no caso de contabilidade centralizada, visto que o imposto é centralizado e que no final do exercício vou fechar o balanço centralizado. Vejam o plano de contas que estou pensando em aplicar:

1 - Contas do Ativo
2 - Contas do Passivo
3 - Contas de Resultado Matriz
4 - Contas de Resultado Filial

O que acham?

Agradeço desde já a colaboração dos colegas.

Boa tarde Fernanda!

Eu não utilizo contas transitórias não... conforme você falou do seu sistema, o meu é a mesma coisa.. Mtz 1 e Filial 2....

ainda porque na DEFIS você tem que separar todos os VALORES (MTZ e FILIAL)...., sendo que apenas o DAS é UNIFICADO.



Sds

Eduardo Molinari, boa tarde.

Se eu não utilizar contas transitórias, ao gerar o balancete separado da matriz e filial, o Ativo e Passivo não fecham, isso tem problema visto que vou optar pela contabilidade centralizada?
No balancete centralizado fecha Ativo e Passivo.

Obrigada!

Bom dia Fernanda!

Eu tenho aqui várias filiais, mas o que eu demonstro para a Diretoria são os RESULTADOS de ambas, ou seja, se elas são ou não viáveis economicamente.

Ativo e Passivo, para mim, não conta nas filiais, mas sim o resultado final mensal.

Por esse motivo, eu não utilizo contas transitórias....



Sds

Olá Eduardo, bom dia.

Ok, vou tomar as mesmas providencias. :D
Fica muito mais fácil assim.

Se fosse contabilidades descentralizada deveriam ter as contas "transitórias" em ambas, certo?

Tem algum regulamento quanto a isso do conselho?

Obrigada mais uma vez!

Ola Fernanda!

Olha.. pode ser que você ache alguma coisa nos CPC da vida.. que houve alterações.. mas não vejo necessidade de ter um embasamento legal para isso...se fosse empresas diferentes, aí sim teria que analisar muito mais profundamente (quando empresas do mesmo grupo, mas CNPJ diferentes).

Tenho plena certeza de que fazendo como te falei esta correto.


Sds

Olá Eduardo.

Ok! Agradeço sua atenção e as explanações foram de grande valia.

Sds,