Aristides Torres de Jesus
Bronze DIVISÃO 1, Contador(a) Prezados Senhores,
Como faço a contabilização do Simples Nacional? Posso tratar ele como um impostos incidente sobre a venda?
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Aristides Torres de Jesus
Bronze DIVISÃO 1, Contador(a) Prezados Senhores,
Como faço a contabilização do Simples Nacional? Posso tratar ele como um impostos incidente sobre a venda?
Claudio Rufino
Moderador , Contador(a) Bom dia grande Aristides Torres de Jesus.
A contabilização do valor devido mensalmente pela microempresa e empresa de pequeno porte, inscritas no Simples, será determinado mediante a aplicação, sobre a receita bruta mensal auferida, dos percentuais fixados na legislação.
Exemplo:
a) faturamento do mês de março/03 R$ 85.600,00
b) Receita bruta acumulada até o mês de março/03 R$ 250.000,00
c) alíquota aplicável: 5,8%
d) valor devido: R$ 4.964,80
e) Não contribuinte do IPI.
I - Pela provisão do valor a recolher:
D - DESPESAS TRIBUTÁRIAS (Conta de Resultado)
C - IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES - SIMPLES - A RECOLHER (Passivo Circulante) R$ 4.964,80
II - Pelo pagamento:
D - IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES - SIMPLES - A RECOLHER (Passivo Circulante)
C - BANCOS C/MOVIMENTO (Ativo Circulante) R$ 4.964,80
Ou se preferirmos(é muito mais trabalhoso, mas com certeza é bem mais transparente), alternativamente, os registros contábeis poderão ser efetuados de forma mais detalhada evidenciando cada imposto e/ou contribuição em função do respectivo percentual aplicável sobre a receita bruta do mês. Assim, na aplicação do percentual de 5,8% (cinco inteiros e oito décimos por cento), temos:
a) 0,26% X R$ 85.600,00 = R$ 222,56 relativo ao IRPJ;
b) 0,26% X R$ 85.600,00 = R$ 222,56 relativo ao PIS/Pasep;
c) 1% X R$ 85.600,00 = R$ 856,00 relativo à CSLL;
d) 2% X R$ 85.600,00 = R$ 1.712,00, relativo à Cofins;
e) 2,28% X R$ 85.600,00 = R$ 1.951,68 relativo à contribuição para o INSS.
Desta forma teremos os seguintes lançamentos contábeis:
I - Pela provisão do valor a recolher:
D - DESPESAS TRIBUTÁRIAS (Conta de Resultado),
IRPJ R$ 222,56
PIS/Pasep R$ 222,56
CSLL R$ 856,00
Cofins R$ 1.712,00
INSS R$ 1.951,68
C - IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES - SIMPLES - A RECOLHER (Passivo Circulante) R$ 4.964,80
II - Pelo pagamento:
D - IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES - SIMPLES - A RECOLHER (Passivo Circulante)
C - BANCOS C/MOVIMENTO (Ativo Circulante) R$ 4.964,80
Bons estudos!!!
Antonio Luis Ferreira da Silva
Bronze DIVISÃO 3, Contador(a) Claudio,
Belessimo trabalho, sou recém formado e estou aprendendo muito com vocês aqui.
Um Forte abraço!
Antônio Luís
Mauro França
Iniciante DIVISÃO 2, Estagiário(a)muito bom, tmb estou aprendendo muito!
Mauro França
Iniciante DIVISÃO 2, Estagiário(a)só tenho uma dúvida; nas operações de compra e venda com o icms e outros impostos, eu lançarei na contabilidade pelo valor total da nota?
Helem Senna de Campos
Bronze DIVISÃO 3, Controlador(a)Eu também estou com essa dúvida, como lançar o icms nas operações de compra e venda. Alguem pode me orientar
Saulo Heusi
Usuário VIP , Não Informado Boa tarde Helem,
Promova pesquisa no Banco de Dados do Fórum acerca da Oculto964%3A18hu4kk47ep&q=Contabiliza%E7%E3o+do+ICMS&siteurl=www.forumcontabeis.com.br%2F" target="_blank" rel="nofollow" class="redirect-link"> Contabilização do ICMS
Estou certo de que encontrará as respostas que procura, se não, torne a entrar em contato.
...
Genival Sousa Lopes
Bronze DIVISÃO 2, Contador(a) Bom dia
queria saber com releção a contabilidade geral, ou seja:
uso o aplicativo dis p informar o simplis nacional e dief p empresas normal. pois quero saber se tenho q usar outro aplicativo de contabilidade p apuração de outros encargos, e como faço p adquirir esse programa, e se e necessario usalo na contabilidade de empresas de pequeno porte???
NOTA DA MODERAÇÃO
Caro Amigo, bom dia.
Evite escrever em CAIXA ALTA ou seja, com a "tecla" caps lock de seu teclado acionada.
Cida Moraes
Bronze DIVISÃO 1, Contador(a)Agradeço ao foum, pois qualquer dúvida nós tiramos com os colegas que compartilham de seus conhecimentos.
Juliana Borges
Prata DIVISÃO 2, Estagiário(a)Genival Sousa Lopes
Bronze DIVISÃO 2, Contador(a) Boa Tarde.
Bom, sou Contador iniciante e nau to conseguindo fazer o calcula de apuração da diferença de aliquota. Pois nem se mesmo como iniciar, Pois queria o Passo a passo, e que as minhas empresas são optantes do simplis nacional, ficarei grato por esta ajuda..
Atenciosamente:
Genival Sousa Lopes
contabilista no MA.
Jeremias Martins
Prata DIVISÃO 2, Auxiliar Contabilidade Você deve verificar primeiro o tipo de mercadoria que está sendo tributado, para poder tributar com a substituição tributária ou antecipação parcial.
Substituição tributária leva em consideração o MVA, que será acrescido ao valor da mercadoria.
Exemplo.
SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA
Alíq. interestadual de 7%
Alí interna 17%
MVA 30%
100x 7%= 7
100+30%x17%=22,10
ICMS Subst. = (22,10-7)=15,10
ANTECIPAÇÃO PARCIAL
100x7%
100x17%
Antec. parcial (17-7)= 10
Na empresa optante pelo Simples Nacional ICMS Sust. e antec. parcial é despesa tributária.
Claudio Rufino
Moderador , Contador(a) Genival Sousa Lopes.
O calculo do Diferencial de alíquota é tema da sala de Legislação Estadual. Favor postar lá naquela sala sua dúvida ou pesquise no banco de dados do Forum.
Outra coisa, a sala de contabilidade em Geral foi criada para a troca de informações de como contabilizar os fatos contábeis e análise de contas.
Sds.
Claudio Rufino
Moderador , Contador(a) Juliana Borges.
Juliana Borges
Prata DIVISÃO 2, Estagiário(a) Bom dia Claudio!
Muito obrigada pela resposta!
Helem Senna de Campos
Bronze DIVISÃO 3, Controlador(a)Obrigada pelas instruções, me ajudaram muito
Fernando
Bronze DIVISÃO 4, Assistente ContabilidadeBoa tarde, Eu gostaria de saber se a declaração do SN é mensal?
Jeremias Martins
Prata DIVISÃO 2, Auxiliar ContabilidadeDeclaração é anual.
Cida Moraes
Bronze DIVISÃO 1, Contador(a)oi fernando a declaração do SN é anual
Anderson Rocha
Iniciante DIVISÃO 2, Diretor(a) Geral Prezados,
possuo dois CNPJs e 10 funcionários e pago 900,00 por mês de honorários à meu contador.
Gostaria de saber se é normal ele ainda me cobrar mais 900,00 pela entrega das DASNs desses 2 CNPJs.
Obrigado,
Anderson.
Santiagolapuinka
Iniciante DIVISÃO 2, Encarregado(a) Contabilidade Boa Noite Anderson,
Pela responsabilidade que o profissional tem perante informações enviadas à Receita Federal é normal.
Anderson Rocha
Iniciante DIVISÃO 2, Diretor(a) GeralMuito obrigado!
Ronnie Cleverton Bastos de Jesus
Prata DIVISÃO 4, Não Informado Prezado colega Claudio Rufino,
Se o cálculo do Simples,tem como base o faturamento,porque lança-lo em despesa tributária e não em Impostos incidentes s/ vendas ou serviços?
Grato.
Fernando
Bronze DIVISÃO 4, Assistente Contabilidade Jeremias e Cida Moraes,
Muinto obrigado pelas respostas de esclarecimentos.
Fernando
Bronze DIVISÃO 4, Assistente Contabilidade Gostaria de saber como faço essa contabilização da empresa simples.
No caso é um comércio mais especificamente um BAR.
Como que são gerados os impostos são mensais?
Por exemplo:
Eu calculo a receita mensal e calculo com a aliquota determinada pelo fator "R"?
Desde de já agradeço a atenção dispençada.
Jeremias Martins
Prata DIVISÃO 2, Auxiliar Contabilidade Fernado,
A empresa optante pelo Simples Nacional deve gerar a guia (DAS) de recolhimento do imposto mensalmente.
A Lei Complementar 123/2006 estabelece as tabelas. Você deve utilizar a tabela de acordo com o estabelecimento. Bar é comercio.
Espero ter ajudado.
Aloan Trajano da Silva Cabral
Prata DIVISÃO 1, Contador(a)Alguem tem dica de como contabilizar uma auto escola pelo simples nacional? ?? alguma dica pois trabalho em uma e meu chefe gostaria que eu tomasse de conta dela para ele parar de pagar ao contador!!!
Thiago Assis
Bronze DIVISÃO 4, Contador(a) Aloan você e formado em Ciências Contábeis e tem registro no CRC de seu Estado?
Pois o novo Código Civil, na Seção III - Do Contabilista e outros Auxiliares, trata das responsabilidades civis dos contadores (prepostos), definindo que são eles os responsáveis pelos atos relativos à escrituração contábil e fiscal praticados das empresas!!!
Caso a resposta seja afirmativa teremos prazer em lhe ajudar no que for possível!!!
Joao Batista C. Ramos
Iniciante DIVISÃO 1, Não InformadoMas com essa provisao nao vai dá diferença entre passivo e ativo?
Joilson P. Muniz
Prata DIVISÃO 3, Contador(a) boa dia,
Contabilizacao da guia do simples nacional:
pela provisao ficaria assim?
3.1.2 D = Simples nacional (Das) (cta de resultado)
2.1.4 C = simples nacional a recolher (P Circulante)
Pelo pagamento
2.1.4 D = simples nacional a recolher (p.c.)
1.1.1 C = caixa (A.c.)
no pagamento em atrazo pode ser assim:
2.1.4 D = simples nacional a recolher (p c)
3.1.2 D = juros passivos (cta de resultado)
1.1.1 C = Caixa (A c).
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