Welverson@ Carvalho
Iniciante DIVISÃO 1, Agente Financeiro Colegas;
Quando eu faço uma DRE e coloco a prov, de IRPJ p/ lucro presumido tenho ja que apura também junto a previsão o adicional ? mesmo si a dre seja feita mensalmente?
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Welverson@ Carvalho
Iniciante DIVISÃO 1, Agente Financeiro Colegas;
Quando eu faço uma DRE e coloco a prov, de IRPJ p/ lucro presumido tenho ja que apura também junto a previsão o adicional ? mesmo si a dre seja feita mensalmente?
Gilberto Olgado
Consultor Especial , Contador(a)A apuração do Lucro Presumido é trimestral, portanto a provisão deve ser feita no final de cada trimestre, bem como o seu adicional, agora se você quer demonstrar mensalmente, faça também a precisão do adicional.
Ricardo C. Gimenez
Moderador , Assessor(a) Contabilidade Bim dia, Welverson@ Carvalho
Presumo que você já conheça a estrutura de uma DRE; em caso negativo, sugiro que faça uma pesquisa prévia porque nos arquivos do Fórum há vasto material a respeito disto e você será plenamente esclarecido.
Quanto à sua dúvida, convém observar que sua dúvida é concernente a uma empresa optante pelo lucro presumido e desta maneira, conclui-se que sim, deve constar na demonstração os valores das despesas com IRPJ, CSSL e respectivos adicionais, quando cabíveis; apenas atente que por tratar-se de lucro presumido, estes tributos não são deduções e abatimentos das receitas, e sim, despesas tributárias.
Neste momento só não complemento a resposta no tangente à citação de impostos adicionais na DRE porque em sua questão está em branco se a empresa paga impostos pelo lucro presumido trimestral ou pelo lucro presumido mensal, que por sua vez conduz ao lucro real anual.
Se suas dúvidas persistirem, conte com o Fórum.
Saudações
Walter Venancio de Araujo Junior
Bronze DIVISÃO 5, Técnico Contabilidade Boa tarde Ricardo C. Gimenez
Tenho a mesma dúvida que o Welverson@ Carvalho tem sobre a DRE no Lucro Presumido, você poderia me dá uma ajuda com essa DRE, o detalhe é que eu faço a apuração pelo Lucro Presumido Trimestral.
Fico grato desde já.
Vanivaldo Avelar
Articulista , Contador(a) Prezados amigos,
O calculo do adcional do IRPJ em uma empresa tributada pelo Lucro Presumido deverá ser feita no final do trimestre, pois voce poderá pagar o Adcional sem necessidade.
Veja o exemplo:
3º trimestre /2009 - Prestadora de Serviços
Receitas
Julho - 75.000,00
Agosto - 85.000,00
Setembro - 36.000,00
Demonstração do Calculo Mensal:
Receita - BC (x32%) - IR (15%) - Adc(10%) - Total
75.000 - 24.000 - 3.600 - 400 - 4.000,00
85.000 - 27.200 - 4.080 - 720 - 4.800,00
36.000 - 11.520 - 1.728 - -0- - 1.728,00
Considerando o calculo mensal voce pagaria um adcional de R$ 1.120,00 durante este trimestre calculando mensalmente os impostos.
Vamos agora ao Calculo Trimestral
Receita - BC (x32%) - IR (15%) - Adc(10%) - Total
196.000 - 62.720 - 9.408 - 272 - 9.680,00
Calculando trimestralmente, voce pagará R$ 848,00 de adcional a menor.
Portanto, volto a frizar que o calculo do Adcional deverá ocorrer trimestralmente.
Espero ter ajudado.
Att,
Vanivaldo Avelar.
Lucas Mendes da Rocha Rebouças
Bronze DIVISÃO 2, Não Informado Óla pessoal, estou precisando de um modelo de DRE no Lucro Presumido, completo Incluindo o adicional de IRPJ. Alguém poderia me ajudar?
Desde de já agradeço.
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